风险管理论文篇三 《企业风险管理创新与中国海油自保公司案例研究》 自保公司作为企业进行风险 管理创新的重要工具，在国际上已经得到了广泛的运用。与国际上的研究机构及自保公司行业对于自保公司的 发展所做的大量研究相比，中国企业对设立和运用自保公司进行风险管理的研究非常缺乏。由于缺乏自保公司的行业数据、实际 经验和其他相关信息，国内研究主要还停留在基本理论的阐述上，缺乏与 实践的结合，因此无法深入。本文将结合目前中国境内企业设立的唯一一家自保公司——中海石油 保险有限公司的实际案例来分析企业如何运用自保公司进行风险管理。 一、风险管理与自保公司 企业的生产经营因受到诸多不确定因素影响而存在风险，即存在着经营结果的不确定性。这些风险广泛分布于企业生产经营的各环节和各流程。企业的风险管理，应包括风险的辨识、评估、防范和控制，是防范这些风险的理念、措施、行为的集合。按照亚洲风险管理协会(AARCM)的定义，企业风险管理是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的总体利益的实现。 一般而言，风险管理有五种方式：回避、转移、减少、保留和利用。在风险管理过程中，当外部的风险转移方式无法满足或者无法完全满足企业风险管理的需要时，企业会寻求自保，即不通过传统保险而由企业自身对风险进行控制和转移。自保的方式有很多种，包括风险全部自留、建立风险基金、提取风险准备、安排“股东保单”、进行风险融资以及设立自保公司等。其中，自保公司是以成立商业保险公司的方式来为企业风险管理服务，在实践中受到企业的欢迎。 自保公司是指一个由非保险公司拥有的真正的保险或者再保险公司，其主要业务是对其母公司或者关联公司的风险进行承保或者再保险①。自保公司是在企业风险管理创新中产生的一种典型的非传统风险转移工具，称为Alternative Risk Transfer(简称ART)。自保公司的出现改变了企业传统的风险转移模式(见图1)。 母公司的风险转移策略可以通过自保公司与国际保险市场的直接接触而得到更好的贯彻。自保公司也通过参与这一风险转移流程而获得收益，包括获得承保收益和保费现金收益。 当然，自保公司并不适用于所有企业。一般而言，设立和运作自保公司要考虑风险单位是否符合大数法则，保费规模是否足够应付运营成本以及企业的内外部环境是否成熟等诸多因素。 二、全球自保公司的发展情况 全球第一家自保公司——凤凰保险公司②成立于18世纪中叶。20世纪20年代，一些大的跨国企业开始成立自保公司，到2004年，全球自保公司数量已经达到4800余家，保费规模达到560亿美元。自保公司行业已经成为一个非常成熟的行业领域，其主要分布情况见表1。 全球500强企业的80%都拥有自保公司。设立自保公司的著名企业也分布于全球各地。表2列举了全球主要的设立自保公司的母公司情况。另外也有很多的组织、协会以及连锁企业等设立自保公司。 三、自保公司的作用 自保公司在企业实际运作中，起着非常重要的作用，主要表现在以下几个方面。 1. 企业直接与保险市场联系的专业渠道 自保公司的角色非常特殊，它一方面是执行集团风险管理策略的工具，同时也是一个商业保险公司，它在母公司集团(往往是非保险类企业)和商业保险市场之间具有共性，产生交集(见图2)。 由于自保公司在市场上已经存在了很多年，因此非常容易被商业保险市场所熟悉和接受，尤其是专业的再保险公司。自保公司与商业保险市场取得直接联系后，可以最快获得保险市场的最新动态和信息，对于企业制定合适的风险管理策略非常重要。事实上，很多自保公司的管理顾问公司会在每年末做一份针对市场情况和企业经营的风险管理策略建议，并向自保公司的母公司进行 报告 。 2. 全球化风险管理的工具 对于一个企业尤其是跨国集团而言，自保公司在其全球化风险管理中的作用是非常重要的，这主要通过两种方式来体现。 第一种方式是，对不同地区不同国家的项目进行统筹保险安排并参与风险管理。第二种方式是，实现企业制定的全球风险管理策略。作为一个在全球不同国家和地区有项目的跨国公司，当企业对这些项目安排保险的时候，会受到各国保险监管和法律规定的限制。自保公司作为再保险公司则可以很正当地参与到其投资项目的风险管理中去，了解其风险转移的策略以及项目运作的信息。 3. 为母公司减少保费成本 自保公司的参与一方面可减少支付给商业保险公司的佣金支出，另一方面，可通过与国际再保险市场的谈判，获得优惠的再保险条件，从而降低再保险保费支出，减少母公司集团的总体保费成本。 自保公司如果可以直接出具保单，则可以减少支付给商业保险公司的管理费用开支。一般而言，自保公司的管理费用支出不会超过总保费的20%，换言之，保费收入的80%可以用于真实的索赔支出。 自保公司如果不可以直接出具保单，则可以利用长期稳固的再保险安排渠道增加与传统保险公司的谈判能力，降低手续费，从而降低摩擦性成本。 4. 建立风险储备基金 母公司可以通过自保公司建立长期的风险储备基金来应对长期的风险。虽然商业保险公司也会建立风险储备基金，但由于它并非承保一家的风险，因此风险基金并不一定可以保证用在本公司的风险上。自保公司承保母公司的风险，可以保证风险储备基金使用渠道的专门性，并且方便快捷。这种风险储备基金可以表现为风险储备或者累计利润。相对于建立内部安全基金而言，这是从母公司系统内转出而以商业化的方式合理存在的真金白银，随时可用来弥补可能发生的损失。 5. 获得更多的承保能力 自保公司为母公司的保险提供新承保能力，使母公司增加风险转移的宽度和深度。 自保公司的承保能力受到投入资本的限制，但自保公司的承保政策要比商业保险公司宽松，并且许多自保公司的管理公司通过建立不同类型的再保险安排项目来充分利用其承保能力。例如香港自保公司监管机构只要求单一最大风险单位不得超过净资产的15%，中国海油自保公司在遵从这一要求的前提下，可以安排母公司的多个保险项目。 6. 减少商业保险循环周期对企业保费成本的波动影响 费率水平的高低可以反映保险标的风险的大小。保险费率水平会随着损失记录和市场环境的变化而发生经常性和规律性的波动，形成循环周期。因此，企业单纯运用传统方式购买保险来转移风险，保险的成本就不可避免地随之波动，这对于一个企业尤其是上市公司而言是不利因素。自保公司的参与则可以有效地减少这种波动。自保公司承保一定的风险，通过稳定该部分的承保价格来增加成本的刚性，从而使得企业的保费成本稳定在一定范围内。 7. 增加母公司集团盈利能力 自保公司通过参与保险安排获得佣金收入、保费收入和现金收益。自保公司因为向国际再保险市场转移风险而从再保险公司获取佣金收入;通过自留母公司的风险而获得相应的保费收入;通过各种投资手段获得承保收入的现金收益。总之，自保公司的佣金、保费收入和现金收益最终将形成利润在报表中反映出来，也会反映在母公司整体的收入规模和盈利水平中。 8. 获得更宽泛的风险转移条件 不同资产、不同项目、不同地区乃至不同国家的保险条款都会不一样，甚至保单文字都不一样。尽管如此，母公司仍可以通过其自保公司在全球的保险合约对转移自留部分的风险提供更为宽泛、更具有灵活性的保障条款。例如，公司甲通过其自保公司的保险合约购买了限额为1亿美元的一揽子第三者责任保险，则这一保障适用于其母公司所有通过自保公司安排的项目。对于任何一个新增加的投保项目，都可以自动获得这一保障。 9. 为母公司无法在商业保险市场转移的风险提供保障 一个企业会根据其风险管理的策略将不愿意承担的风险转移到商业保险市场上去。但有些风险却是不可保的。有可能是因为市场上不提供这种保险产品，或者市场上可以提供这种保险产品，但所要求的保费成本又超过了公司愿意或者能够承担的限度，或者市场上可以提供这种保险产品，但并没有100%的承保能力支持，或者市场上能为这种保险产品提供的承保能力是不可靠或者不稳定的。中国海油自保公司在风险转移的过程中遇到类似的问题，例如安排井喷控制保险和井下工具保险。自保公司在对此类风险进行转移的过程中起到了很重要的作用，承保了“不可保”的风险。 四、中国海油自保公司案例研究 中国企业设立自保公司的步伐远远落后于其他国家。中国境内尚未对自保公司有明确的监管规定，而香港是最近的自保公司注册地。2000年8月，中国海洋石油总公司(以下简称“中国海油”)在香港设立自保公司，公司全称“中海石油保险有限公司”(英文名称CNOOC Insurance Limited，以下简称CIL)。CIL最初资本金为200万港元，这是香港对设立自保公司的最低资本金要求。 中国海油是中国第三大石油公司，经过多年的发展，已经形成了海上油气勘探开发、专业技术服务、炼油化工化肥、天然气及发电、综合服务、金融服务六大良性互动的产业板块，成为主业突出、产业链完整的综合型企业集团③。中国海油所从事的行业属于高风险行业，通常需要在国际能源保险市场安排保险，以转移企业在生产经营过程中遇到的巨大风险。企业每年需支付5亿元人民币左右的保费，且随着企业规模的不断扩大，保费水平还在不断提高。 CIL在成立初期，由于自身承保能力低，商业保险市场提供的保险条件好，因此只是对母公司——中国海油的部分保险业务安排转分保，收取佣金，自留比例很小。 2001年“9·11”事件之后，国际能源保险市场的承保能力萎缩(见表3)，中国海油同其他公司一样，面临保费成本大幅增加，保险保障范围却不断减少的境遇。免赔额水平从25万美元增加到100万美元，同时费率还上涨了25%。尤其是海上钻井所需购买的井喷控制保险，费率由4美元/英尺甚至增加到90美元/英尺。保费成本占总钻井成本的比例高达10%，远高于“9·11”之前1%的水平。 1. 根据市场变化，调整风险管理策略与经营策略 在保险市场承保能力急剧变化的形势下，中国海油审时度势，重新测算自留风险的大小，根据保险市场变化，做出了如下的风险管理策略调整。 1)对于油田财产保险项目，在当前的免赔额水平和费率水平下，赔付率将大大降低，CIL可以根据自身承保能力适当自留。 2)对于钻井保险项目，由于市场费率水平已经远远超过公司所能承受的成本范围，此风险属于不可保风险。因此，在对该种风险进行充分评估的基础上，CIL可以根据自身的承保能力，大比例自留风险，并收取合理水平的保费，通过长期的承保策略来降低巨灾风险的影响。 3)对于建造项目，鉴于风险较大，自保公司应谨慎自留风险。 4)随着公司发展步伐的加大，CIL应尽快参与到合资合作项目的保险安排中去，为母公司的全球化风险管理策略服务。 针对母公司调整后的风险管理策略，CIL对自身的经营策略也作了相应的调整。 1)CIL以转分保或者风险自留的方式尽可能多地参与到母公司的项目中去，成为母公司风险管理的一个专业平台。 2)对于油田财产保险项目，CIL考虑小比例风险自留，对转移到国际再保险市场的风险收取一定的佣金。 3)对于建造项目，CIL考虑小比例自留或者全部转分保到国际再保险市场，同时收取一定的佣金。 4)对于钻井保险项目，CIL自留大部分的风险，以较低的费率水平来收取保费。同时规定赔付限额，将巨灾风险的影响最小化。 5)CIL参与到中国海油大型合作项目的保险安排中，不以获取保费或者转分保佣金为目的，而主要是通过CIL将这些项目的保险安排纳入中国海油的整体风险管理体系中，为今后中国海油做好全球风险管理策略和保险筹划做好准备。 6)自保公司利用自身的资源与出单公司进行谈判，将一般保险公司向被保险人收取的10%～20%的管理费控制在5%左右，降低了公司的保费成本。 经过4年时间，CIL的保费收入规模由最初的1000万港元增加到5亿港元，资本金也增加到2亿港元。资本金的增加使得CIL的承保能力不断增加，从而更加有效地执行了母公司的策略。 2. 借鉴国外经验，重视战略与管理，使CIL获得快速发展 总结 CIL快速发展的经验，笔者认为有以下几个方面的原因。 (1)中国海油非常重视风险管理，为CIL的成立提供了战略准备和管理基础 中国海油从事的海上油气田勘探、开发和生产活动，属于高风险行业。中国海油从成立之初就很注重风险管理，为财产和项目购买保险以转移风险。企业内部不断完善的风险管理理念为自保公司的成立做好了战略准备。 此外，公司从上世纪90年代初开始就设立专门的岗位，贯彻风险管理策略并授权处理保险业务。公司制定了专门管理法规对公司风险管理策略和保险政策进行明确规定。职能的统一和明确也为自保公司的成立和运作提供了组织和管理基础。 (2)长期与外国油公司合作的历史，为中国海油自保公司的成立提供了可借鉴的实例 中国海油自1982年成立以来，就与壳牌、BP、雪佛龙、丹文、哈斯基(Husky)、阿莫科等国际大石油公司合作。在合作中，外国石油公司按照惯例，对于油气勘探、开发和生产等项目都提出要购买保险并写入石油合同。例如，对油田财产一定要进行投保，并要求购买免赔额为5000万美元的包括油污责任在内的第三者责任险。中国海油在对外合作的过程中，逐渐意识到保险的重要性，在风险管理理念方面逐步实现了与国际接轨。此外，外国油公司经常利用自保公司来进行风险管理，它们也愿意合作方的自保公司参与。这些为中国海油成立并运作自己的自保公司提供了借鉴。 (3)中国海油较早进行风险集中管理，成立内部风险管理公司，为自保公司的顺利运作提供了条件 在中国海油与外国石油公司合作的初期，外国石油公司是作业者，按照石油合同规定，所有的保险由作业者安排。随着中国海油逐渐成为作业者以及自营油田的出现，中国海油开始接手保险安排，并于1993年后逐步实现集中管理。风险的集中管理为中国海油建立整体风险管理策略提供了前提条件。 1994年，中国海油成立内部风险管理公司，对投保的保费进行内部统一核算，进行模拟化商业运作。这些有益的尝试为自保公司的产生和运作提供了有利条件。 (4)中国海油接触国际保险和再保险市场，为设立自保公司提供了信息和经验 中国海油从1993年开始正式接触国际再保险市场，包括知名的国际再保险公司和国际再保险顾问，这些再保险公司和保险顾问给中国海油带来了最新的国际保险市场的信息。尤其是国际保险顾问，如怡安、达信等，本身也是全球最大的自保公司管理机构，它们对自保公司的运作流程非常熟悉，有丰富的管理经验，为中国海油自保公司的成立提供了很多咨询服务。怡安保险顾问公司更是一手促成了CIL在香港的设立。 (5)国际保险市场持续坚挺，为自保公司快速发展创造了契机 根据国际保险市场的统计结果，1970年以来，国际上的巨灾事件尤其是自然灾害不断增加，在2001-2005年达到历史最高水平。这些损失导致国际市场的保费水平居高不下(见图3)。在这种情况下，自保公司的收益水平也自然水涨船高。 虽然中国海油自保公司还是一个年轻的公司，但其今天的成就，是与中国海油20多年的努力分不开的。在中国海油不断向中下游和海外拓展业务的大背景下，自保公司也将配合母公司发展的需要，不断解决经营中面临的许多新问题，继续发展壮大。 参考文献 [1] PARKINSON J R. 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金融业作为经济体系中最重要的行业之一，正逐渐和国际金融市场接轨，在促进经济发展过程中起着越来越重要的作用。下文是我为大家整理的关于金融风险方面的论文参考例文的内容，欢迎大家阅读参考!
浅谈我国金融风险投资管理
1、前言
中国金融风险的投资开始于20世纪的80年代中期。在1995年，中共中央关于科技体制的改革里明确表明对于变化比较迅速、风险比较大的一些高新的技术开发工作，可以建设风险投资并且给予支持。在1985年的9月，中国成立了首家风险投资公司，简称中创。由此开始在我国进行有关风险投资的实践探索。尤其是民建中央在1998年提出的一个提案，该提案被列为了一号提案之后，风险投资在我国就引起了各个领域的共同关注及重视。各种风险的投资基金及融资的担保基金迅速发展。中国金融风险的投资机构数量快速上涨的同时也存在很多问题。
2、投资风险现况
在全国，深圳的实际风险的投资总额据我国首位。华中及中南地区变成了新的适合风险投资的发展地。根据调查表明，2004年中南及华东地区的机构选择投资的项目效率比较高，分别是12%、9%，比北京、上海、深圳这三个传统的投资地点要高。
依据风险投资机构的调查，我国在2012上半年的风险投资总额是19亿美元，同比降低40%左右。投资的笔数约为一百左右，同比下降40%左右。虽然投资的总额度有所降低，但在2012年上半年的投资中位数依然相对稳定，金额为1150万美元，同期相比略有下降。
对于一些中小型企业来讲，现今寻找风险投资面临着很好的机会。首先几年之前由于网络泡沫破碎而转为低潮的投资现象已经有所改变，渐渐呈现出一种复苏的姿态，我国的市场的潜力对国际上的资本拥有很大的诱惑，而且人民币的升值趋势也让国际上的一些人考虑是不是要拥有更多的人民币资产。可以说如今的资金供给是相当充裕的，有着充足的机会让好的项目得到发展。而且中国的证券市场给场外的交易市场提供了良好条件，与此同时海外的市场也渐渐变成新的热潮。完善的各个渠道的机制可以把中国国内的过分关注于投资转变成对于国内企业创业的关注。除了传统的和互联网相关的行业以外，生物医药得到的资金支持也逐渐变多，有些提高人们生活质量的新技术也被专家看好。
3、中国金融风险投资的问题
缺少风险投资的相关法规
缺少风险投资的相关法规，造成了对于风险投资的发展一个最大的制约。从法律的制度来说如果要保证风险投资系统的正常运作，除了基本的法律制度以外，还要两种法律制度：第一种是和风险投资的主体相关的特殊的法律，比如《商业银行法》等;第二种是和风险投资的活动过程有关系的其他的各种制度，比如《经济合同法》还有关于会计、律师事务所人员的管理方面的法规。
如今中国在上述的两个地方的一些法律都是空白。比如中国还没有一些有关风险投资的行业法规，导致了关于风险投资的运作没有法规可以参考，比如，因为中国风险投资的基金法没有立法，导致了风险投资的机构不能够通过公募的方式来建立风险投资的基金，只能够通过私募这种形式组建股份有限公司或是有限责任公司来进行运转。即使现在中国居民的储蓄金额已经多于六万亿元，可是却不能够通过基金的方式合法地进入到风险投资的领域。
缺少优惠税收的政策
由于缺少优惠的税收政策，对于风险的投资行业的发展造成了一定的制约。各个国家的风险发展充分表明了，税收的优惠政策也是风险投资发展的推动力之一。早在1969年美国的国会曾经把长期的资本收益税率进行更改。从30%左右提升到50%左右，这样的决定给美国的风险投资造成了毁灭性的打击，让美国的风险投资规模降低为之前的6%。之后在1978年的时候，迫于现实的压力，美国国会被迫取消了原来的决定，将长期的资本收益最高的税率从50%左右降到了30%左右，当年美国的风险投资的规模就得到了恢复，并且还有所增加。在1980年美国的政府为了激励私人的风险投资的发展，又把风险企业的税率(所得税)降低到20%左右。这个措施的实施让美国的风险投资在一段时间内以每年度46%的速度增长。英国在1983年制订出企业扩大的计划，规定了个人的投资者可以免税。法国在1985年公布的法案规定，风险的投资公司从拥有非上市公司的股票里得到收益或者资本的净收益可以免交所得税，而最高的税额甚至可以达到收益的三分之一。
现今，中国还没有有关风险投资的专门的税收政策的规定，风险的资金提供者、投资公司、被投资的企业，在运行的过程里存在着重复征税的问题。此外，在对高新技术的企业增值税上，因为高新技术企业的产品成本里“智力”这一部分占有很大的比例，但是却没有办法开出进项税票，也没有办法在计算时进行相关的抵扣。
4、怎样完善风险投资管理
加快培养人才
培养中国风险投资的人才可以说是关键的一步，如今我国缺少许多可以通过业绩来证明有能力的投资家，因此形成了目前的局面，现在每一年的省部级的科研成果大概有三万项，但是这其中真正能够变成商品的不足20%，在这中间能够产业化的仅有5%。科技的人员虽然拥有创业的积极性，不过缺少融资以及管理的相关经验，有投资实力的又很难找到可靠的代理人员。
高度重视与加强金融投资管理工作
根据企业的发展战略，仔细研究并且制订有关投资的计划，依照突出业主、提升企业的核心的竞争力的原则来选取投资的项目，优化资源的配置，实现国有的资产的保值增值。没有得到批准的省管理企业不能从事有关股票期货，委托管理及其他金融衍生品的高风险的投资业务。关于企业要对已有的委托理财的项目进行集中的检查以及清理，对于委托的机构经营的状况已经恶化抑或是有恶化迹象，要采用有效的举措进行资产保全或者追收，确定国有资产的安全。
控制投资的规模
经过批准的企业进行金融风险的投资，必须严格依照我国的有关规定来进行操作，来对投资的规模进行控制。建立和从事高风险的投资业务相合适的风险 管理的制度，内部控制的制度及业务处理系统，操作流程的优化，匹配专业的人员，提升金融的风险投资的业务管理规范化专业化水平。从事期货以及其他投资产品企业，应该用套期保值或者锁定资本为目的，逃避投资的风险。
风险防范
中国企业应该有一个信息收集的部门，预先做出科学的分析以及预判，抑或是在风险发生的时候，可以在第一时间里和本部获得 联系，及时采取对策来减少一些损失。除此之外分散投资海外投资 保险也为降低风险的发生的措施。在遇到好的机遇时，中小企业也该努力去准备得更为充分一些。有关专家的忠告是让投资者能够更加现实、更加理性，因为投资人是非常现实的，听起来有道理的理念远远没有商业 计划里的数字更加具有魅力。优秀的中介机构能够让一系列的准备过程更加的合乎规范并且顺利进行，也可以让投资人更加相信企业 职业水准。不过企业也不可以忘记提升自我，如果企业自己准备不充分，那么即使有中介也没有用。
加强教育
应该要加强投资者的教育，加强对于资本市场的管理。由于市场渐渐变得活跃，有许多新的投资者进入，这些人往往缺乏风险意识以及风险承担的能力。对于如今市场的状况，应该继续深入做好有关投资者的教育，进一步增强新局势下的市场监管的 工作，防范市场的风险。各个证券公司金融公司的工作重点应该是给投资者充分的讲解个中风险以及按时的提供信息。证券公司在给客户提供服务的时候以及交易产品的时候必须要严格的执行开户的程序，同时还要有针对性地做好不同种类投资者特别是新入市的投资者对于风险的承担能力，建立正确的理念，看重长期的投资。
总体来说，中国金融投资的机构数量在渐渐增加，但是也存在一些问题，最主要的就是缺少风险投资的相关法规和缺少优惠 税收的政策，同时指出了完善风险投资管理的方法，可以加快人才培养、重视与加强金融投资管理工作、控制投资的规模、增强风险防范以及加强投资者的教育。在这些方面笔者提出了自己的看法，希望能起到一定的参考作用。
试论金融创新与金融风险管理
【摘要】随着世界范围内金融业的动荡，昭示着金融业正面临着诸多挑战，金融创新迫在眉睫，呈必然之势。但在金融创新的道路上，各种不可预知的问题都有可能发生。创新既为金融业带来了新的发展机遇，也形成了较大的风险与挑战。本文从金融创新本身及金融的风险管理两个主要方面进行了探究，并通过对金融创新与金融风险管理的关系研究，寻找促进金融创新，加强金融风险管理的有效措施，以供参考。
【关键词】金融创新;金融风险管理;内在关系;应对措施
市场经济的发展为金融业的健康发展提供了诸多便利，但是市场经济本身存在的自发性、盲目性、滞后性等固有的缺陷也对金融发展形成了较大的阻碍。为了活跃市场，消除金融业发展的不利因素，金融创新已成必然之势。创新必然会催生新的事物，但伴随新事物而来的各种未知也是金融发展潜在的风险。如何在金融创新的前提下，降低金融风险管理，是促进金融繁荣的重要前提。
1 金融创新概述
金融创新是指在金融领域，运用一定的方法手段对各种金融要素进行重新组合，或结合的一种改革，改革后能获取更大的利润和更多的发展机会。它包括新的金融工具、新的支付手段、新的融资方式、新的组织形式等，它是金融领域内的一次重大变革。而金融创新也有狭义和广义，广义上的金融创新是指金融工具、金融市场以及金融制度等大方面的创新;狭义的金融创新却仅指金融工具的创新，这两者之间区别很大。
金融创新的主体也并不是仅局限于各金融机构，除了各大金融机构外，金融创新还在各银行、非银行金融机构等领域内开展。金融创新能有效规避金融管制，满足金融业竞争对金融业提出的新要求，并且，金融创新在一定程度上能有效规避风险，促进金融业的健康发展。最重要的是金融领域内电子化的普及应用，对金融创新提出了新的要求，也为其提供了物质基础，所以金融创新势在必行。
2 金融风险管理
随着我国金融市场开放程度的不断加深，越来越多的国外金融进驻我国金融市场，为我国金融领域形成了巨大的冲击。而且，我国国内经济市场的不稳定及国内金融机构的弊端日益显现，都对我国金融带来了极大的风险。特别是金融创新加剧了金融机构间的竞争，迫使各金融机构为了寻求更大的发展机遇而不断开拓新的业务。由于新开拓的业务一般具有高风险性，金融机构对这些新的业务上不熟悉，难以很快上手，金融机构的信用下降，带来了极大的风险。
3 金融创新与金融风险管理的内在联系
金融创新带来了更大的金融风险
金融创新是通过对金融各要素的重新结合来更好地规避风险，但是由于金融领域的特殊性，金融风险只能降低，不能完全消除。金融创新能做到的也只是在小范围内对风险进行分散或转移，但整体的金融风险却并未消除。而且，有着金融创新还带来了更大的风险。如金融创新加大了金融业的系统风险。经过重新组合后的各金融要素，各组成机构间的交往更加紧密，并通过资金的联系建立了伙伴关系，各机构间相关性极强，牵一发而动全身。一旦有金融风险发生，则会很快波及到其他部门，影响金融系统的整体稳定性。
金融风险管理要求进行更进一步的金融创新
越来越大的金融风险，造成了金融领域内的波动，也在严重威胁着金融领域内的各经济主体，不利于金融业的稳定发展。为了维持金融业的稳定与繁荣发展，金融风险管理显得尤为重要和迫切。为了更好地管理金融业、规避风险，不得不对金融进行创新，企图通过创新改变金融领域内的一些要素，从而降低金融风险。
4 加强金融风险管理、促进金融创新的有效措施
充分发挥政府的金融监管职能
面对金融市场的固有弊端，政府相关部门应充分发挥其监管职能，加强对金融风险的管理。首先，政府部门要把握好尺度，找准金融监管的切入点，在鼓励金融创新的同时加强对金融风险的管理。政府可适度放宽对金融创新的限制，使金融创新有足够的空间进行。其次，必须严格对违规金融行为的管理，用严厉的手段对违规行为进行处罚。最重要的是政府要发挥其职能，引导金融业不断开拓新的业务领域，促进金融业的多元化发展。
加强与国际金融的交流与合作
随着世界范围内金融市场的不断开放，越来越多的经济实体参与到国际金融市场中，使得国际金融环境越来越复杂。在这种复杂的形式下，一国的金融业要想独善其身是极其艰难的。特别是随着我国金融市场开放程度的不断加深以及新的金融业务的开拓和衍生，金融业与其他国家的金融业联系更加紧密。
组建完善的风险管理系统
要想真正促进金融创新，加强对金融风险的风险管理，金融领域内部必须要有自己的风险管理系统。首先，要建立一个自上而下的风险管理系统，在系统内有健全的管理机构，各机构间还必须能做的权责明确，能顺利地开展各种金融活动。要建立严格的管理和审批制度，通过各部门之间的团结协作来加强对金融风险的管理。
5 结束语
促进金融创新、加强金融风险管理是促进金融业发展的关键。在这一过程中，可以借助金融创新与金融风险管理的内在联系来达成对金融风险的管理。在促进金融创新的同时要注重金融风险管理，在管理金融风险的过程中推动金融创新。合理利用金融创新与金融风险管理互相促进的关系，更好地规避金融风险，提高金融领域的竞争力，寻求更多的追求利润的机会，促进金融的稳定与繁荣。
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读书破万卷，下笔如有神。下文是关于读书的议论文素材和范文，小伙伴们快来阅读欣赏吧！
1、我国杰出的现代剧作家曹禺，在他23岁时就写出了《雷雨》，震撼了当时戏剧界。后又写出了《日出》、《原野》等很有影响的作品。此外还有剧作《蜕变》、《北京人》、《家》、《王昭君》以及同别人合写的《胆剑篇》。他所以有如此辉煌成就，绝非偶然，这与他勤学苦读是分不开的。
有这样一件趣闻：有一次曹禺的家人准备好澡盆热水，催正在读书的曹禺洗澡。他进内室以后，很长时间不见人出来，家人在内室外听听，房内不时传出水呼声。又过了好久，仍不见人出来。曹禺的夫人生疑，推门过去一看，嗨！原来曹禺坐在盆里，正读书入迷呢。他一手握着书本聚精会神地看着，另一只手拿着毛巾下意识地拍打着水面。他根本没洗，可水早冰凉了。
2、宋濂字景濂，号潜溪。明代重臣，被称为"开国文臣之首"。一代礼乐，多由其裁定，著作宏富，主倏《元史》、著有《宋学士文集》。
他幼年家贫，常借书苦读。在其《送东阳马生序》一文中，叙述了自己苦读的经历：他细时就爱读书，可是家贫买不起书。就经常到有藏书人家借书，一借到书，就日以继夜地赶抄，即使在数九寒天，砚水结冰，手指冻僵，也不亭笔。他借书守信，按期归还，有书的有家才肯不断借书给他。
宋濂读书时，遇到疑难，自己不能解决时，他就长途跋涉到百里以外去寻访名师指教。逢严冬季节，他忍饥挨饿，顶风冒雪，穿过巨谷，爬上大山，两脚冻裂出一道道血口，仍继续寻访老师。宋濂十几年如一日刻苦读书，终于取得杰出成就。
茫茫书海之中，如果深阅读是大海，那么浅阅读只能是小溪；如果深阅读是蓝天，那么浅阅读只能是浮云；如果深阅读是草原，那么浅阅读只能是绿坪。
大海，永远充斥着的，只有河水跌撞而来的轰轰涛声。有时表面上默默无闻，但那叫波澜不惊，不为外界所动，然而小溪，整日呜咽，用全身力气叫喊也只但是是滴滴答答。那溪中的青蛙自以为是地亮着歌喉；再看那海中蛟龙，滕溪而上，一切美景尽收眼底。
大海般的深阅读中你能够做翱翔万里的蛟龙，小溪般的浅阅读中你只能是无知的青蛙。
蓝天，深邃旷远，雄鹰飞翔，奇山美景在蓝天臂腾之下。浮云，只有漂浮，居无定所，只追逐视觉的刺激，有的只有雾霭与你相伴，可之后呢？雾霭惹上一身污垢，迷失自我。
蓝天般浩瀚无穷，广阔辽远的深阅读可让你感受鹰击长空的洒脱与豪放；浮云般的浅阅读只能让你污垢染身，迷失自我。视觉的享受只但是是过眼烟云。
碧蓝的草原，一望无际，广袤无垠，骏马飞奔，鹏跃鸟鸣。绿萍，只能在钢筋水泥间炫耀仅有的绿意，偶尔只能引来蝶虫蚯蚓嬉闹。似乎蝌蚪进入泥潭之中。
无垠的草坪，浩渺的深阅读中，你可成为飞驰的骏马，悠婉鸣叫的小鸟，仅有数点绿意的绿萍上，你只能成为泥潭蝌蚪般的蚯蚓。
在浅阅读中你只能寻求到视觉的享受，快餐是好吃，但是没营养，有时甚至会吃坏脾胃，浅阅读中过多的视觉刺激很有可能让你迷失自我，找不到回去的路。
深阅读中，你能够品味李后主“恰似一江春水向东流”的忧愁；能够体会杜甫“出师未捷身先死，长使英雄泪满襟”的壮志未酬。你能够感悟李白“安能摧眉折腰事权贵，使我不得开心颜”的不慕名利。
深阅读如大海般稳健，如蓝天般深邃，如草原般辽阔。浅阅读只能与鸣咽的小溪，嘶叫的青蛙，居无定所的浮云相比。
到深阅读中去，感受大海给你的威颜，蓝天给你的旷远，草原给你的无垠！
不断积累不断进步，是取得成功的重要因素。下文是关于积累的议论文素材和范文，各位同学，赶快来积累素材吧。
1、孔明是古代著名的军事家，才华横溢，眼光远大，但他愿意到南阳工作。他不断丰富自己，积累力量。最后，刘备出了南阳，诸葛亮出了南阳。他巧妙地借东风，与儒家作战，六出岐山，七夺孟火。他成就了自己的生活方式，帮助刘备、孙权、曹操形成了三足鼎立的局面。诸葛孔明的成功在于他用丰富的知识武装自己，这是他成功的法宝。
2、被越王夫差打败后，他并没有陷入低谷。相反，他忍辱负重，等待时机的到来。他对夫差示弱。他和人民很亲近。他在沉默中积累了一切力量。最后，他将积蓄的力量化作一把利剑，狠狠地刺向敌人，创造了三千岳家可以吞下吴国的神话。越王勾践的成功之处在于他懂得如何积累自己的力量，准备出发，形成强大的力量。最后，他取得了成功。
3、万丈高楼，是一块块砖石垒起来的；万里长征是一步步跋涉出来的；浩瀚林海，是一棵棵树木堆积起来的；我们的成功，是知识一点点积累起来的。“骐骥一跃，不能十步”请不要想光靠你天生的聪慧来获取成功，否则，也会落得一个“泯然众人矣”的下场！朋友，请脚踏实地。踏踏实实地学习吧，只有积累才能助你取得成功！
世上有些事真怪：不是你根本不会，而是你从未留意。于是事到临头，茫然若失，措手不及。这便需要积累。
积累，是一种不可言传的美妙。积累知识，积累生活，积累成功，积累经验，甚至于积累错误。在积累中，真知会慢慢向你靠近。
知识，会在积聚发酵中突变为一种能力。“厚积”方可“薄发”。若能如此，又何必生出“书到用时方恨少”的感慨？
生活，似乎毫无秩序而秩序又无处不在；貌似杂乱无章却始终奔涌前行，就是那种独有的魅力无时不再撩拨你的情怀，告诫着我们：成长离不开对生活独有的发现和感悟。
成功，我们的脚步为它从不停止，它在不停的用它的或恬静或热情的微笑，鼓舞着人们的自信，让那追求的心不断膨胀升华。它不是天方夜谭，不是海市蜃楼；它不是黄粱美梦，不是昙花一现。那里你的汗珠将熠熠生辉，你的痛苦将化为纯美的笑意。
经验，在大量重复成功和失败的过程中敲打着人的心灵，使人们无数次冷静下来，清醒的说“路，还在脚下。”“塞翁失马，焉知非福？”经验何尝不是一笔难计的精神财富？路走多了，便能知道何时该万分小心。跌倒，正是你再次启航的开始。
错误，则是用人们最不喜欢的方式，从人们最不愿意见到的角度，揭开世间所有秘密。没有哪种色彩能与错误相媲美。错误是一种不可言传的深沉，它是一种独特的魅力，一种让人迷茫，让人奋进的魅力。
这就是积累。它不惊天动地，却能潜移默化；它不是色彩斑斓的，而是一种雄浑含蓄的；它不是风靡一时，而是一种海枯石烂
记住，好的事物只光顾有准备的人。
我们市里有很多街道巷尾有许多有趣的地名，它们折射出当地风土人情而得名，有的对应着祖国的锦绣河山……许多地名都蕴含着丰富的历史文化知识。下面我讲一起家乡城市街道地名故事。
我家乡的城市历史悠久，地名繁多，且听我慢慢给你讲来。有荆公路，是纪念王安石在宋朝做宰相时。为官清廉是一名政治家、思想家、文学家，诗人改革革新，使国家兴旺发达，所以为了纪念他，把这条路叫荆公路。还有若士路为纪念汤显祖，汤显祖是一位古代杰出的文学家和戏剧家，还有见德路，是纪念现代的革命家付烈同志，这些街道，都是纪念名人的事迹，还有文昌桥的洗墨池，讲述了王羲之刻苦学习书法，洗笔将池水洗黑的故事。
你看这就是我市历史悠久纪念名人而得的街道名，这些地名给人留下美好的印象，鼓励我们奋发向前。
百度把地名串联在一起，编一个有趣的旅游故事（急！！！）匿名 | 2007-01-14 | 分享把世界地名串联在一起。
作业不会，学霸帮你立即下载我来解答推荐回答世界地名大串联》 乙：喂！最近你干什么去了？ 甲：我环球旅游去了。
乙：和谁去的？ 甲： 有：墨西哥、摩纳哥 、摩洛哥、圣地亚哥、多哥。 乙：什么时候走的？ 甲： 格林纳达时间比利时出的发。
乙：怎么去的？ 甲： 骑着罗马、利马、巴哈马、巴拿马。手里拿着瓦努 阿图沿着西撒哈拉小道往前走，出了澳门，在过也门。
踩着北海道的悉尼趟过河内，爬上新加坡穿过柬 埔塞的吉隆坡，在仰光的照射下就望着伊斯兰堡上 的圣约瑟、圣约翰、圣乔治和圣但尼四兄弟了。 乙：伊斯兰堡漂亮吧？ 甲： 如同卢森堡一样圣多美。
乙：怎么个美法？ 甲： 向匈牙利、奥地利、意大利、基加利、瓦利、智利 六位小姐一样尼亚美。 乙：六位小姐是怎么包装的？ 甲： 由波兰、荷兰、芬兰、新西兰四位大嫂，用拉各斯、基里巴斯、巴巴多斯、洪都拉斯、布宜诺斯艾利 斯、普利茅斯、加拉加斯和拉斯维加斯混合织成的 华沙包头。
再由英格兰、苏格兰、乌克兰、德黑兰、斯威士兰、北爱尔兰做成布拉格式衣服，衣服上用 锡金镶的金边。上面印度着青海里生长的巴拉圭、乌 拉圭、利隆圭吃着台湾产的刚果和帕果帕国能不美吗 。
乙：刚果能咬动吗？ 甲： 它们长的是象牙海岸出的葡萄牙和西班牙美利坚着 哪，一咬都喀麦隆。 乙：嘿！四位大嫂长的怎么样？ 甲：长的像阿尔巴尼亚、阿尔及利亚、维也纳和地拉 那，全都赛过索非亚，如同维多利亚一样洛美。
乙：有她们的相片吗？ 甲： 都在巴黎的加德满都苏瓦和 塔拉瓦上哪儿，用斐济 和瑙鲁做的的镜框，在用达卡和斯里兰卡掐着。 乙：四位大嫂的丈夫是谁呀？ 甲：赫赫有名的希腊战神白俄罗斯、毛里求斯、突尼斯 和塞浦路斯。
乙：他们有孩子吗？ 甲： 能没有吗。白俄罗斯与波兰小姐在日本东京结的婚， 住在明古屋。
生有南斯拉夫、马尔代夫、特拉维 夫和莫斯科四兄弟及叙利亚、马来西亚、印度尼西亚、尼科西亚四位小姐。 乙：四男四女到齐全，其他三兄弟怎么样？ 甲： 毛里求斯与荷兰小姐在路易港的阿根廷上一见 钟情，来到加拿大的太子港蹬上奥斯陆进入金斯敦大 教堂在塔那那利佛的主持下举行了中非式的婚礼，互 相交换了用金沙萨做的阿克拉钻戒。
乙：婚后可好吧？ 甲：婚后二人住在巴西的中华街，越南边的墨西哥城， 过着秘鲁一样的生活。先后生下了澳大利亚、罗马 尼亚、保加利亚和亚美尼亚四位小姐及华盛顿、惠灵顿、哈密尔顿三兄弟。
乙：这么多孩子住那呀？ 甲： 住在冰岛的蒙古包呀。 乙：蒙古包不凉呀？ 甲： 用伯利兹产的巴基斯坦、巴勒斯坦氆地，再用土泊 作者： 秋影艺林 2006-10-15 10:06 回复此发言 --------------------------------------------------------------------------------2 《世界地名大串联》（转贴） 曼斯坦、乌姿别克斯坦、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯 坦和塔吉克斯坦做围墙一点也不凉，她们吸着渥太 华和温哥华牌香烟，热的直出阿富汗。
乙：他们吃什么呀？ 甲：用海地产的丹麦，做成汉堡包。啃着亚松森柏林里生的落山基， 巴林上老挝里产的赫尔辛基。
乙：这鸡能吃吗？ 甲： 能，就是有点波哥大，你在和马累、马拉维、马拉博、马塞卢一起伦敦那就更香港了。 乙：用什么调料墩呀？ 甲：用廷布包着巴格达、雅加达、乌干达、卢旺达、罗安 达、佛得角和哥本哈根，放在开罗里，用黑龙江水一 墩，就黎巴嫩啦，还透着基多、亚丁香哪。
乙：芬兰大嫂的丈夫是谁？ 甲：当然是突尼斯呀。他俩在圣城耶路撒冷平壤的科伦 坡上朝拜女神雅典时，认识的。
再沙特阿拉伯的帮助 下 ，用曼谷和约旦作成的蛋糕，放在阿拉伯也门上招 待鹿特丹、苏丹、布加勒斯特 科威 特、贝鲁特、拉巴 特、努瓦克肖特及尼日利亚、利比 里亚 、坦桑尼亚、肯尼亚、几内亚、冈比亚、利比 亚 七位女士等菲律宾， 做他们的证婚人。婚后，二人 埃及 着到南非的所罗 门群岛渡假去了。
乙：他们没有孩子吧？ 甲：有！二人渡完假，就住在了关岛的罗德城的圣比得 堡，每天吃着尼加拉瓜、马那瓜喝着用麦纳麦做的汤 加，能没有孩子吗。 乙：他们有几个？ 甲：不多，有：卡塔尔、尼泊尔、喀布尔、安道尔、扎伊 尔、尼日尔、利伯维尔、班珠尔、塞舌尔、塞内加尔、达喀尔、阿尔及尔、巴斯特尔、厄瓜多尔十四兄弟。
乙：这么多孩子住哪儿？ 甲： 孟加拉国的黎波里的法兰西堡呀。 乙：由谁看管呀？ 甲： 顾阿曼和安曼做他们的达累斯萨拉姆和夏威夷。
乙：新西兰不错吧？ 甲： 新西兰与塞浦路斯那才叫朝鲜。 乙：怎么叫朝鲜呐？ 甲： 就是为人办事新朝、鲜靓、百慕大。
乙：怎么个鲜靓法呀？ 甲：二人都有情人，还互相福建。 乙：你说说他们情人都是谁？ 甲：新西兰的情人有： 圣胡安、伊拉克、甘托克、捷克 、斯洛伐克、雷克雅未克、莫桑比克、温得和克、大特克等九人。
乙：她忙的过来吗？ 甲：那也不用你拿骚呀。 乙：塞浦路斯有几个情人？ 甲：有：比勒陀利亚、赞比亚、毛里塔尼亚、赤道几内 亚 、普腊亚、蒙罗维亚、埃塞俄比亚、西萨摩亚 、巴布 亚新几内亚、阿皮亚。
“我的家在东北，辽河边上，那里有满山遍野的大豆高梁……”我就是伴随这样的歌声长大的，这就是我的家乡——美丽的辽宁，这里土壤肥沃、景色秀美、空气清新，是著名的旅游胜地。
我的家乡有许多有趣的山名，好玩的地名。我还要悄悄的告诉你，山名，地名还有非常好听的传说，我马上就要讲给你听啊。
在我们辽宁省有许多山，有千山、闾山、望儿山、凤凰山、天华山……真是数不胜数。其中最神奇的山就是锦州的笔架山，你知道它为什么叫笔架山吗？因为这座山上有两座山峰，形如笔架，所以就叫笔架山。
更神奇的是这座山与海岸有一座神桥——天桥，传说是天上仙女所造，每当涨潮时，天桥就被海水淹没，落潮时，天桥露出水面，人们就会沿着天桥去笔架山游玩，去欣赏海上的风光。每当旅游旺季，这里聚集许多海外游客饱览家乡的秀美山色。
我的家乡山名有趣，地名就更有趣了。你看：凤城、元宝、瓦房店、葫芦岛……就属鲅鱼圈就有趣，鲅鱼圈这个地名还有一个美丽的传说呢。
相传很久以前，一个少年住在一个半月形的小渔村，一天，他出去打鱼，突然来了一场有生命危险的风浪，是一位很美丽的鲅鱼公主救了他，他们之间发生了许多事情。从此，这个半月形的小渔村就叫作鲅鱼圈。
明白了吧，多么美的传说呀。
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匿名 | 2007-01-14 | 分享
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世界地名大串联》
乙：喂！最近你干什么去了？
甲：我环球旅游去了。
乙：和谁去的？
甲： 有：墨西哥、摩纳哥 、摩洛哥、圣地亚哥、多哥。
乙：什么时候走的？
甲： 格林纳达时间比利时出的发。
乙：怎么去的？
甲： 骑着罗马、利马、巴哈马、巴拿马。手里拿着瓦努
阿图沿着西撒哈拉小道往前走，出了澳门，在过也门。
踩着北海道的悉尼趟过河内，爬上新加坡穿过柬
埔塞的吉隆坡，在仰光的照射下就望着伊斯兰堡上
的圣约瑟、圣约翰、圣乔治和圣但尼四兄弟了。
乙：伊斯兰堡漂亮吧？
甲： 如同卢森堡一样圣多美。
乙：怎么个美法？
甲： 向匈牙利、奥地利、意大利、基加利、瓦利、智利
六位小姐一样尼亚美。
乙：六位小姐是怎么包装的？
甲： 由波兰、荷兰、芬兰、新西兰四位大嫂，用拉各斯、
基里巴斯、巴巴多斯、洪都拉斯、布宜诺斯艾利
斯、普利茅斯、加拉加斯和拉斯维加斯混合织成的
华沙包头。再由英格兰、苏格兰、乌克兰、德黑兰、
斯威士兰、北爱尔兰做成布拉格式衣服，衣服上用
锡金镶的金边。上面印度着青海里生长的巴拉圭、乌
拉圭、利隆圭吃着台湾产的刚果和帕果帕国能不美吗 。
乙：刚果能咬动吗？
甲： 它们长的是象牙海岸出的葡萄牙和西班牙美利坚着
哪，一咬都喀麦隆。
乙：嘿！四位大嫂长的怎么样？
甲：长的像阿尔巴尼亚、阿尔及利亚、维也纳和地拉
那，全都赛过索非亚，如同维多利亚一样洛美。
乙：有她们的相片吗？
甲： 都在巴黎的加德满都苏瓦和
塔拉瓦上哪儿，用斐济
和瑙鲁做的的镜框，在用达卡和斯里兰卡掐着。
乙：四位大嫂的丈夫是谁呀？
甲：赫赫有名的希腊战神白俄罗斯、毛里求斯、突尼斯 和塞浦路斯。
乙：他们有孩子吗？
甲： 能没有吗。白俄罗斯与波兰小姐在日本东京结的婚，
住在明古屋。生有南斯拉夫、马尔代夫、特拉维
夫和莫斯科四兄弟及叙利亚、马来西亚、印度尼西亚、尼科西亚四位小姐。
乙：四男四女到齐全，其他三兄弟怎么样？
甲： 毛里求斯与荷兰小姐在路易港的阿根廷上一见
钟情，来到加拿大的太子港蹬上奥斯陆进入金斯敦大
教堂在塔那那利佛的主持下举行了中非式的婚礼，互
相交换了用金沙萨做的阿克拉钻戒。
乙：婚后可好吧？
甲：婚后二人住在巴西的中华街，越南边的墨西哥城，
过着秘鲁一样的生活。先后生下了澳大利亚、罗马
尼亚、保加利亚和亚美尼亚四位小姐及华盛顿、惠灵顿、哈密尔顿三兄弟。
乙：这么多孩子住那呀？
甲： 住在冰岛的蒙古包呀。
乙：蒙古包不凉呀？
甲： 用伯利兹产的巴基斯坦、巴勒斯坦氆地，再用土泊
花开一季，情浓一生。总于这样一抹欲凉未寒的午夜，一些逝昔，一些疼痛，便会不请自来，在心间幽悠坐下，待我沏一壶以岁月煮制的熏茶，于记忆的折痕里，一一慰问，朝花夕拾。
到底，我们都是以草的姿态生活在尘世某个角落，阳光之下，绝巘之上。关乎繁荣，关乎落拓，这些都与我们有关。然而，让人欢喜的东西实不可数，也不能强求，但它却又无时无刻不在身边晕绕。
七月已过，月圆将至。说起七月，从前认为它适以道别，适宜伤情，今天来看，我倒觉得它仅适合盛放，适合酝酿。
是的，酝酿和盛放。
站于时光一隅，看潮涨浪退，花败花开，许多时候，掌心攥着的温度，如同八月圆后的灰暗，亦如二月未展的花枝，以及那袅袅炊烟升起的惆怅。
说到炊烟和惆怅，又不得不道起雪月与风花。
多年以前，曾爱上一座城，恋上一片云，其实这些，都足够人们酝酿一坛酒喝，就如此刻，静静听著一首歌，忆起你我走过的岁月和拂过的景致，心，莫名就潮湿与释怀了。
美丽的云南
读万卷书，行万里路，能够和天下人共同分享这大好河山风光，我是极幸运的。
漫看云卷云舒
来到云南，最喜欢的是天上的云。有时是你记忆深处的棉花糖，柔柔软软，沁出香甜的气味；有时是极散极轻的柳絮，舒张自在，飘过头顶，如梦如幻。当然，云朵背后蔚蓝的天空，也是令人惊叹的。当柔和的蓝色光线进入瞳孔，仿佛把你的双眸也染成了蓝宝石色。
蓝天白云，像极了小镇的扎染艺术，渲染出一片朦胧的美。
倾听古城叹息
大理，这个曾一度辉煌的古城，此时离我如此之近。触手可及的是冰冷的石块，默默闭眼，似有潮水般的杀伐之声向我涌来。穿过门洞，再回首看身后雕梁画栋的城楼，朱漆已黯，斑驳沧桑，却用它宽厚的臂膀护起古城。
1. 我的家乡坐落在南昆山脚下。这里没有城市的繁华，喧嚣，也没有城市的高楼大厦，这里不像都市那般光彩夺目，令人仰望……可是这里是孕育我的一方清秀水土，也承载了我的童年，记录了我的喜怒哀乐。这一切足够我用一生去回味。
2. 我的家乡是一个不起眼的村庄，但这里四面环山，山清水秀。虽称不上一“绝”，但也不失为一个好地方。这里的山既不高大也不险峻，有的只是连绵起伏的青青葱葱。山上有很多榕树，有的已达几百年的历史。也不知经历了多少狂风暴雨，才得以成为这么刚劲的古木。山上还种着许多的桔子树。这主要源于我们生活的着一带盛产桔子，被称为“桔子之乡”。小时候，在那天高云淡的季节里，我总喜欢和玩伴们爬上山顶，徜徉在山的怀抱里，望蓝天，看落日。看那落日的霞辉晕黄了那一角天空。那时，我们就会天真地惊呼：“哇，桔子竟然和夕阳长得一模一样耶！”都说三亚的落日最美，何来之最？不过是个人不同的感情罢了。
3. 家乡的水很清澈，仿佛一条条透明的绸缎顺着山势缓缓地流淌下来，“叮咚——叮咚”拍打着形状大同小异的石头，好似一首欢快的歌！就这样欢快的流着，流着，流向四面八方，灌溉着大片大片的农田。家乡的水，甘甜，淌入心田，却也掺杂着农村特有的味道。
4. 在这里生活的人很朴素，也很善良，过着简单不受约束的生活。这样乐也融融，就像一个温暖的大家庭。记忆点点，恍如回到了童年时和邻居大伯在田里插秧；和姑姑在山上摘果；和玩伴们用树枝制作弹弓……岁月已逝，物是人非。
5. 呵，我的家乡！
新余有很多很多有趣的地名，不信你来看一看，有仰天岗、仙女湖、抱石公园、孔目江等。
先说说仙女湖吧，新余的仙女湖来自于一个古老的传说，是古书《搜神记》中记述的“仙女下凡”传说的发祥地，相传很早很早以前，有位新余少年在此偶会下凡的毛衣仙女，并与其中最美丽最年轻的仙女结成夫妻，由此而得名。 再说说新余人常去的抱石公园，你可不要以为是一个抱着石头的公园哦！这可是为纪念我们新余著名的大画家傅抱石先生而建的，他的画《江山如此多娇》还被挂在北京人民大会堂里呢！ 再来说说我们新余的仰天岗吧，如果你以为是一个人在山上仰着头望天的话，那你就大错特错了，它其实是因为山上有许多悬崖，仿佛是在比天还高的山上，掉下去就会粉身碎骨。
这就我们新余有趣的地名中最有代表性的三个，怎么样，不错吧。
高考作文素材积累：
1、放弃
春秋末期，范蠡助越王勾践实现霸业后果断放弃荣华富贵，下海经商，最终成为一名成功的企业家。而他的亲密战友文种，舍不得放弃，最终导致杀身之祸。
2、威灵顿不惧失败
威灵顿元帅失败而不气馁，他躲在雨中的看到，蜘蛛快结成的网不断被风雨吹坏，仍然继续在结网，于是重振旗鼓在滑铁卢战役一举打垮拿破仑。
3、李时珍与《本草纲目》
明代李时珍，发现以前药物书中有很多错误，立志要编写一部药物书籍。历经艰辛，走千山万水，用了三十多年，终于写成了划时代的医药巨着――《本草纲目》。
4、徐霞客着书
明代地理学家徐霞客，年轻时便立下“探奇于名山大川”的宏愿。后来多次遇险，几乎丧命，但他始终没有畏惧，最终给人留下了具有重大学术价值的《徐霞客游记》。
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地名是历史的精髓要素之一，虽是一个个简单的名称，却道尽了地与人，地与事、地与物的种种关系。中国地名体现了中国历史上的民族融合、疆域政区的变化、传统文化等观念，是中国历史文化的重要组成部分。地名大如省、自治区、市县名称，小到镇、村、街道、桥梁名称，还有大量的雅称、简称、别称等。有的地名历千年不变，有的地名则多次更换，每个地名的背后有一段故事，每个地名的后面另有一串地名。地名的由来、命名的原则、寓意都蕴涵着历史的传承和传统文化的精髓。一个地名，就是一段历史碎片；一个地名，就是一幅风情画卷。看似杂乱无章的地名，其实蕴含着众多的逸闻趣事，更承载着城市的人文底蕴。 地名是各民族语言中的普遍现象。作为一种语言符号，除了表示城市、农村、河流、山脉、道路、街巷等地理位置以外，地名词与社会、文化历史的联系也是很密切的。它的词义往往既反映着人们对地形、地物及地理位置的具体认识，同时也反映着该地的历史人文的变迁。而这一切都是借助地名的语音特点和词义特点来表现的。所以，汉语中的地名，也是中国社会历史文化信息的承载体。 原始人类同地名是无缘的，地名应该是人类进入文明阶段后的产物。最早的地名大约就是借用图腾的名称，这从国内一些少数民族的地名可以推断。比如云南彝族，曾以虎为图腾，哀牢山有彝村就名“罗摩”（母虎），山岗就叫“纳罗”（黑虎），意谓母虎族、黑虎族居住的村落、山岗（参见牛汝辰《中国地名文化》）。又云南有“鹤拓”一名，据张了先生的考证，其起源就与白族先民的鹤图腾祟拜有关。汉民族的历史地名也留下了图腾的痕迹。如山西汾河一名，就因一个一度定居此地的崇拜风鸟图腾的部落而得（王克林《汾河释名》），“风”，古与“风”通假，则也可读如“分”“汾”。不过由于时世迁易，比较难于考证罢了。 现代汉语的词汇在数量上是以双音节为主的，但在历史上却经历了一个从单音节到双音节的发展过程。汉语地名词的发展也不例外。商代和周代的地名大多数是单音节的，如商代七次迁都，七个都城名都是单音节的：毫、嚣、相、邢、庇、奄、殷。春秋战国时期的地名也还是单音节占优势。但到了汉代，单音节的地名就不多见了。现代汉语中的地名一般都是由专名和通名构成，所以至少是双音节的（一些书面语中的简称如沪、津、京除外），甚至也不乏三音节、四音节、五音节、六音节等多音节的地名，如石家庄、羊肠子沟、大秃顶子山、一三五食 2 宿站。这说明，地名词在语音上的演变过程与整个现代汉语词汇的发展步调是一致的。 汉语地名一般由专名和通名两部分构成，而且专名在前，通名在后。比如江苏省、南京市中的“省”、“市”就是通名，放在最后；而“江苏”、“南京”就是专名。由于地名是中性词，所以不包含“老”、“小”、“阿”这样富于感情色彩的词头，也不用叠音和虚字。通名和专名一般都是有着特定意义的实词类。 一、汉语地名起名根据不同性质粗略可以分成三大类： 一）、自然地理环境的通名，如：山类：山、峰、岭、冈、坡、丘、陵、高原、山脉水类：水、河、江、湖、泊、溪、池、潭、沟、浦、海地貌类：岛、港、湾、洲、角、屿、半岛、盆地、沙漠； 二）、人类居住聚落建筑的通名，如：聚落类：乡、村、庄、镇、巷、街、道、路、弄、胡同、坊口、条、新村；建筑类：楼、台、亭、阁、城；寺、庙、宫、观、店、堂铺、集、墟、场、市、店 以上如“寺”、“庙”等多属各种宗教的建筑物名，历史上由于宗教信仰的繁盛也常用来做地名通称。“道”、“路”在古代曾经一度作为行政区划的通名，近代起演变成街道通名。 三）、国家行政区域划分的通名。 中国的行政区划，在漫长的历史上，变化很大。先秦代诸侯鼎立，秦始皇统一中国后实行郡县制，分古中国为：十六郡，郡的下面设县，这是最早的全国统一的行政区汉承秦制。唐代分全国为十五道，“道”成为最大的行政域。宋代又改“道”为“路”。古中国由于朝代更迭，地名经常改动，故而同一个行政区域往往有好几个名称，给后，带来了不少麻烦。“省”的行政区划始建于清朝，中华民沿用之。新中国成立后，作了调整变革，定为：省、自治区、特区、自治州、市、县、区、街道、镇、利。
内容来源 网络资料 报告内容 在我国广大的土地和悠久的历史上，泉州不只一个，而有两个：一个在北，一个在南。而南方的这个福建泉州，也并不是一个开始就指现在的泉州市。这些史实，很多人搞不清楚，故须加以说明，以释疑滋。 西汉之时，最初设置的泉州，其地在现今河北省通州附近。清刘锡信《潞城考古录》说：“按二汉及晋，雍奴、泉州各自为县，见《汉书·地理志》、《后汉书·郡国志》、《晋书·地理志》。至北魏太平真君七年(446年)并泉州入雍奴，见《魏书·地形志》。”这段话很明白地告诉我们，“泉州”在南北朝以前是北方的地方。这里举一件有趣的巧合。明代著名的思想家李卓吾，一生都和名为“泉”的地名结缘。他生于福建泉州；第一次做官到河南共城，其地又名“百泉”，他就自号“百泉居士”；最后葬在河北通州，又是古名泉州。 至隋朝开皇九年(589年)，在南方的福建首次出现了“泉州”之名，但这个“泉州”是在今天的福州，而不在闽南。说一句笑话，如果把隋朝的福州人说是“泉州”人，倒符合历史事实，“泉州”的名比福州还古啦! 唐朝景云二年(711年)，把“泉州”(福州)改名为闽州，而以原来设在现在南安的武荣州命名为泉州。这样，“泉州”这个地名才从福州移到闽南。然而，州治是在今南安丰州镇，并不在现泉州。那时的泉州市附近乃一片荒芜，坟冢垒垒。一直到唐朝开元六年(718年)，经济发展，方把南安县分出东南之地，设立晋江县，把州治迁到现在的泉州市来。所以说，今泉州市是唐朝新建的城市。 “泉州”地名定在今泉州市以后，名称也非毫无变动，曾一度改为“清源郡”，又一度改为“平海军”。北宋太平兴国二年(977年)恢复“泉州”之名，从此沿称至今，永远固定。要是有人想举行一次泉州定名一千年的庆祝大典，前年就应该举行了。
”澥浦”地名的来历----澥浦是宁波下面的一个镇相传在很久之前，有一个地方民风很坏，偷鸡摸盗，甚然成风.观音菩萨看到后打算亲自去那里走一趟，看看是否还有善良之人.于是菩萨化身为一个卖油的老太太来到了那个地方.菩萨在街上卖油的时候故意多给油少收钱，看看是不是有人会主动提出来.但是整整三天都没有人提出来，反而奔走相告亲朋好友，在老太太地方买油好处多多.就在菩萨心灰意冷的时候，一个年轻人跑来买油，有礼貌的说：”老妈妈，我买半斤油”.菩萨同样多给了二两油只收了半斤的钱.菩萨看着年轻人远去的背影打算再等一下试试.年轻人回到家后，他卧床在家的妈妈说：”儿啊，今天的油怎么这么多啊？”年轻人低头一看的确是比平时多了.连忙拿了钱跑出门去.此时菩萨已经收拾好东西走到了城门口，年轻人气喘吁吁地追上来说：”老妈妈，你多给了油，这是补给你的钱.”.菩萨收下钱后，意味深长的对他说：”孩子，记得每天早上来城门口看看这石狮子，哪一天这石狮子变红了，就赶紧带着家人往东边跑.”年轻人虽然听不懂菩萨的话，但是他想老妈妈这样说肯定有她的道理.于是每天早上他都要到城门口去看看石狮子.时间久了，门口卖肉的屠夫就很好奇了，问他这是干什么.年轻人就把菩萨的话说了一遍.屠夫哈哈大笑，说他自己在这里卖了二十多年肉了，从来没见过石狮子变红，也没有听说过石狮子会变红.第二天一早，屠夫打算捉弄一下年轻人，就在他来之前偷偷把一盆猪血倒在了石狮子上.年轻人来了后看到石狮子变红后连忙跑回了家，背起母亲就往东边跑.他没跑出多远，就看到背后电闪雷鸣，铺天盖地的水呼啸而来.四面八方都是越来越多的水，年轻人跑的很累了不知道哪里能找到落脚的地方.这个时候他的前面忽然出现了一个巨大的螃蟹，它对年轻人说：”善良的年轻人，快到我的背上来吧，我带你们去找个美丽的地方.”于是在巨蟹的帮助下，他们在茫茫水面上找到了一个美丽的小岛安家落户了.因为这个地方是由螃蟹找到的，人们就用”蟹”字来命名，至于”浦”是因为靠海的关系.（浦，泛指靠江靠海之地）后来因为时间久了，人们渐渐地就用”澥”字来代替”蟹”字了，既为了不忘记螃蟹，又表示靠海之地.不过现在还是很很多老澥浦人习惯写成”蟹浦”哦！
“嘉兴”这个名字在建国初到上个世纪八十年代中期，曾一度写成“加兴”，实际上这是不对的。
“嘉”者，“佳”也，是好的意思，而“加”呢，是多添一个的意思，两者境界的差别不可以道里计。
前者听着就那么喜兴，而后者怎么听都有一股画蛇添足、狗尾续貂的意思。
但这么一个又好听又喜兴的名字是一直到三国末期才有的，那么嘉兴这地儿在三国之前都叫什么名字呢？据清代弘治《嘉兴府志》记载，从黄帝划野分州一直到大禹作《禹贡》，嘉兴都属于扬州。
这个扬州可不是现在的江苏省扬州市，传说大禹因治水有功被拥立为帝建立夏朝后，铸九鼎，将冀、兖、青、徐、扬、荆、豫、梁、雍这九州的山川分别刻于九鼎之上，扬州就是其中一个。
战国时楚国统一了江南，嘉兴就归了楚国，因为嘉兴虽然是水乡，但正源只有两条，其中主要的一条叫“长水塘”，所以当时咱们这地儿就叫了“长水”。
秦始皇统一中国后，咱们这儿一开始还是叫“长水”，一直到始皇三十七年（公元前210年）的时候，秦始皇东巡，“有望气者云：五百年后江东有天子气。
始皇至令诸囚徒十万人掘淤其地，表以恶名，改之囚倦，后人讹为由拳。
”后汉三国时，属东吴。
孙权黄龙三年（公元231年）的时候，“由拳野禾禾生双穗”，也就是出现了一种野生的高产良种水稻，孙权当时正在为称帝造势，一听这事儿立马开始炒作：外交部、宣传部联合发文，说这是“祥瑞”，是“顺应天命”的征兆，并改年号为“嘉禾”，同时又把咱们这地儿改名为“禾兴”。
到了赤乌五年（公元242年），因原来的太子孙登战死，立了新太子孙和，为了避讳，就把“禾兴”改成了“嘉兴”。
此后嘉兴虽然久历战乱，但人口还是不断地多了起来，经济也越来越繁荣，又有过一些别的名字应运而生，比方说“秀水”，以及由“秀水”演变而来的“秀州”。
到了宋代政和年间，又改秀州为嘉禾郡，其历史渊源仍在三国东吴的嘉禾纪年，所以“嘉兴”又可以叫“嘉禾”。
地点：唐延路唐城墙遗址公园来源：查资料、实地考察报告内容：唐长安城墙遗址公园位于西安高新区唐延路与沣惠南路间的带形绿地内，南北全长公里，东西宽约120米。
历史上，这一段唐城墙内有一座城门--延平门，城墙遗址地表建筑早已无存，仅有三处残存地下约米米深的夯土墙基，属国家重点文物保护单位。
唐代长安城气势宏伟，规模浩大，这一带是唐长安城的西城墙遗址。
公园以城墙遗址为界，充分利用现有树种，通过不同的绿化、铺砌等技术手法将公园划分为“城内”和“城外”不同区域，强调“城内”的规整秩序和“城外”的自然野趣，再现了城墙、城壕、城门、里坊、坊墙、城市街道等。
从外至内，依次是当年的护城河、城墙、顺城路和里坊。
这里一边石径通幽、充满野趣，另一边是郁郁葱葱的密林。
龙腾祥云 传说中的龙能呼风唤雨，腾云驾雾，它历来代表着一种权威或势力，神性日增，能保佑您势倾天下，大权在握！宝相吉纹宝相花是唐代装饰纹样之一，一般以某种花卉为主体，中间镶嵌形状不同、大小有别的其他花叶，又称“宝仙花”“宝花花”寓意喜庆吉祥。
岁寒三友 苍松隐映竹交加，有千树玉梨，很美丽。
在城墙遗址上建公园，真是创举。
我真要赞叹人们的智慧！...
调查报告一般由标题和正文两部分组成。
（一）标题。
标题可以有两种写法。
一种是规范化的标题格式，即“发文主题”加“文种”，基本格式为“**关于****的调查报告”、“关于****的调查报告”、“****调查”等。
另一种是自由式标题，包括陈述式、提问式和正副题结合使用三种。
（二）正文。
正文一般分前言、主体、结尾三部分。
1.前言。
有几种写法：第一种是写明调查的起因或目的、时间和地点、对象或范围、经过与方法，以及人员组成等调查本身的情况，从中引出中心问题或基本结论来；第二种是写明调查对象的历史背景、大致发展经过、现实状况、主要成绩、突出问题等基本情况，进而提出中心问题或主要观点来；第三种是开门见山，直接概括出调查的结果，如肯定做法、指出问题、提示影响、说明中心内容等。
前言起到画龙点睛的作用，要精练概括，直切主题。
2.主体。
这是调查报告最主要的部分，这部分详述调查研究的基本情况、做法、经验，以及分析调查研究所得材料中得出的各种具体认识、观点和基本结论。
3.结尾。
结尾的写法也比较多，可以提出解决问题的方法、对策或下一步改进工作的建议；或总结全文的主要观点，进一步深化主题；或提出问题，引发人们的进一步思考；或展望前景，发出鼓舞和号召。
零件给你参考：临沂市环境调查报告一个介绍临沂，我们美丽的家园，她位于山东省的南部的部分，山东省面积最大的城市。
她的领土历史悠久的沂河水，受益显着沂蒙人民，孕育了临沂文明。
由于临沂市的改革和发展，临沂经济的飞速发展，已经成为一个经济发达，交通便利，现代化的城市，高楼林立。
然而，经济的发展，工厂继续建设我们周围的自然环境的巨大冲击。
作为一个家庭，我们热爱自己的家乡，？？关心他们的周围环境，所以我们推出了一系列的调查，对临沂市环境污染业余时间，希望河北学习状态的家庭环境，寻找对策，改善家居环境东西保护家庭环境的原因。
两个调查过程和结果调查中，我们采取了多种途径，多种方式来收集信息和数据，并试图得到第一手资料，并努力提供真实，准确的反映了事物的原貌。
导师带领我们到库来访问一个系列的图书，报纸，期刊，以便更好地了解之乡的历史，发展规划概述的城市环境保护局的环境监测数据；在城市的选定点实地观察，并采取水样，调查的几家企业的污水和治理；参观一些城市的居民的意见，居民的环境污染和污染危害的认识，了解。
一个地区，以充分反映了对环境的污染状况，并作出准确的评估，仅限于我们自己的能力，它是非常困难的，我们只能是一个主观判断和定量分析相结合的的家庭环境的状态，影响趋势的一些肤浅的评价。
（一）观察的过程和结果城市的实地调查，我们共选择了6个观测点（沂河橡胶坝，西郊附近的步行街，第一实验小学城展览馆附近的辉煌附近的工业园区，南路附近村民委员会）的空气和水的污染状况进行了调查。
观察表明，临沂市大气条件还是不错的城市西郊工业区附近的气氛有点 *** 性气味，能见度不太高时，清朗。
有些地方也有一定程度的水质污染。
市实验小学附近的青龙河段的颜色混浊，散发出的气味，水样pH值的测定表明，其PH为酸性。
通过查阅资料，我们了解到在水的水质发黑发臭过多的氨含量，导致水体富营养化，主要是未经处理的污水直接排放到河流和水体造成这种状况调查。
我们还发现，下游的河流，一台挖掘机正在进行清淤工作，据我们了解， *** 部门强有力的治理这条河，这条河的水，预计几个月后变得清晰起来。
（二）企业的调查结果我们走访了几家造纸厂和钢管厂，这些企业也有一定的污染防治设施，排放的污水的水质能够更好地满足排放要求，一些企业也将水处理回收。
（二）居民据调查结果显示，很多人认为，临沂市环境比十年前少得多，但在近几年，随着人民环保意识的加强， *** 环保工作的重要性，通过环保部门和广大市民的努力，脏，臭河，几年前现在已经成为明确的被污染了的空气也变得清新许多，我们确实改善周围的环境状态了很多，但仍然存在一些问题，比如有一些河流存在一定程度的污染，有次时，市区的空气质量也不能令人满意，等。
受访者普遍认为确实应该加大力度，采取措施，加强对环境的保护和治理，受访者提出了他们的看法如何保护我们的环境，他们还表示愿意从自己做起，参与环境临沂市建设保护工作在过去，甚至美国自己的一份力量。
看的人很重视对周围环境或他们的环保意识也非常强。
通过这次调查，我们了解到：随着工农业生产的迅速发展，而人类创造了前所未有的物质财富，但也对环境付出了沉重的代价。
生态破坏和环境污染已经构成了严重威胁到人类的生存和发展。
解决环境问题，已成为一个紧迫的重要任务。
要改变目前的环境状况，单靠环保部门的努力是不够的，你还必须提高我们的环保意识。
污染和对环境的破坏是不是一个原因，保护环境，而且对整个社会的行为。
我们每个人都有保护环境的义务。
同时，我们也知道：我们是社会的主人，改善地球环境，是我们这一代人义不容辞的责任和义务。
我们要努力提高环保意识，节约资源。
如果整个地球是每个人的破坏，每天的破坏，地球将变成一个垃圾场，如果全球每个人的环保，环保每一天，将能够创造一个更美好的世界。
让我们携手并进，共同采取行动来保护地球 - 我们共同的家园。
出于这个原因，我们建议，我们开始自己做起，点点滴滴，做的小东西： 1，一水多用，节约用水。
2，慎用清洁剂，选用无磷洗衣粉，保护河流和湖泊，防止造成水体富营养化。
3，不要乱丢垃圾和废弃物和垃圾到指定的垃圾。
4，不要试图减少使用胶袋，应积极使用可再生和可回收的用品，减少白色污染。
5，尽量减少使用一次性用品。
6比环保法规的学习和宣传，并积极对环境的破坏，更环保部门报告。
7，加强环保意识的增强，保护自然，了解自然和保护自然，与自然交朋友。
相信，通过我们的共同努力，我们的家园变得更美丽。
让我们努力为临沂市国家环境保护模范城市活动作为一个新的起点，采取行动，以保护环境，保护地球家园！ 通过自组织的活动，我们在深入了解环境知识，增加对社会的洞察力，到行使社会实践的能力。
我们相信，这个活动是非常成功的。
关于使用零花钱的调查报告 现在，我发现有许多小学生总会带一些零花钱来小卖部里去买零食……可是，这些同学的零花钱是从哪里来的呢？因此我为此事作了一份调查报告。
调查 我调查了一些同学们，他们有的说：“是压岁钱。
”有的说：“是早餐省下的。
”可是，这些同学说的是真的假？我决定去问问这些同学的家长。
他们有的回答：“我没有给她钱呀！”也有的回答：“怪不得我给他坐车钱，他还是那么晚才回来。
”根据我的调查，我发现去偷爸爸妈妈的有百分之二十，爸妈的有百分之五十，其他的同学有百分之三十。
分析 1.他们大多数是因家长给他们在学校订学习资料的钱“节约”出来在买外面的零食。
2、有些同学是去偷或爸妈的钱。
结论 小学生的零花钱主要是从这些地方得来的： 1.爸爸妈妈给他们的搭车钱，他们却用来买些零食。
2.过年的压岁钱用来上网吧，打游戏机等。
3.父母学校要订资料。
大量的事实告诉我们，他们手上的钱，大部分都不是父母给他们的，而是他们自己偷的或的。
建议 小学生从小就有这种不良习惯，会影响小学生的一生。
所以我希望家长得把这件事管理一下，不能再让小学生发生这种事。
...
报告内容：西安是一个历史悠久的城市，它的兵马俑文明中外，是一个充满文化气息的古老城市。
西安市位于我国大陆腹地黄河流域中部的关中盆地，面积9983平方公里，属于温热带，平均温度℃，最冷月平均气温℃，最热月平均气温℃，全年无霜期232天，降水量偏少，主要集中在夏季。
据说自公元前约11世纪至公元9世纪末，西安曾长期是古代中国的政治、经济与文化中心，并历年来为地方行政机关——州、郡、府、路、省和长安、咸宁两县的治所。
在多数朝代，西安属于郡、府级建制——京兆府（郡）辖区，元代改京兆为安西路（后改奉元路），明洪武二年（公元1369年）废奉元路设西安府，西安由此得名。
现在的西安除了保留了许多古老的建筑物和文物，还增加了许多现代化的设施和建筑物，西安变得越来越美，使许多中外人士慕名而来，西安是一个魅力城市。
报告人：小涛
《一些有关泉州地名的由来和小故事》一、泉州的别名——刺桐的由来刺桐是泉州的别称，泉州港称为刺桐港，州城称为刺桐城，这个名称既来自于环城遍植的刺桐，同时又来自于泉州的对外交通。
刺桐原产于印度和马来西亚，由于古时泉洲海外交通关系而移植来我国东南沿海的广东福建一带。
五代的泉洲已遍植刺桐，当时晋江王留从效初建泉州城时环城种植的刺桐极忘茂盛，因而泉州又称呼为“刺桐”城，这个在历史文献上记载不少。
泉州港别称为刺桐港，又因为中外交通而名扬海外，最早记述“泉州港”的是十三世纪末意大利旅行家马可波罗由泉州回欧洲时，他的记述中称“泉州港”为“刺桐港”。
宋元时代 阿拉伯人来泉州的人最多，他们译为：mcdine tzaytun 前一字为＂城市＂之最多，后一字则为＂刺桐＂的音译。
因此，刺桐港别称一直沿用至尽.泉州地名小故事（2）聚宝街在泉州东南角的聚宝街，在800多年前，是中外商人集市贸易的地方。
宋元时代泉州的海外交通极其兴盛发达，刺桐港跃居为＂世界最大的两个贸易港之一＂与埃及的亚历山大港齐名.据文献记载：当时有107个国家和地区跟我国通商贸易，各国商人架着巨轮、冒着风浪、远渡重洋、驶进刺桐港后，便在新桥溪停泊卸货。
货物卸后，即在临港口的一条街上与华人交易，宝石、珍珠、翡翠、玛瑙等各种奇珍异宝，摆满了整条街光彩熠熠、耀人眼目。
于是有了＂聚宝＂这个雅致名称。
聚宝街的南段，有个连接港仔与水连巷的十字路口，地名字叫车桥头。
这是因为这里原来有一座桥，桥上总是车来车往的缘故.至于北端的横街，则因为它横穿聚宝街和南门兜而得名。
泉州有句老话：南门兜挤烧包，就是形容这里当时繁华的景象.南门兜是通往古城的必经之路。
平时已经够热闹的了，加上货轮一到，商人们蜂拥而至。
扛的扛、挑的挑，熙熙攘攘、摩肩擦背，多像在＂挤烧包＂啊.【 泉州地名趣谈 】——与历史名人有关泉州是历史文化名城，它的地名中也留下了许多历史的痕迹，且蕴含着许多有趣的故事.其中有许多与历史名人有关的地名。
如：洪衙埕在菜巷内西向.洪承畴降清后被封为三边总督，他的府第建于此，故名。
通天巷在菜巷南段东向，洪承畴之弟洪承畯.愤其兄降清，在其府第对面建一座通天宫，祀奉宋代抗金名将张巡、许远.许远的塑像怒容满面，伸出右手直指洪府。
“通天”与“滔天”谐音，寓有怒责洪承畴罪恶滔天之意。
其地因称通天巷。
都督第在北门街东侧。
明代抗倭名将都督俞大猷在此建府宅，人称“都督第”。
附近猷与俞大猷有关的地名还有：“模范巷”，在都督第南，俞大猷有一营有功士兵驻此，人称为“模范”，故名；“营房街”，在北门文胜巷东段，是俞大猷兵营所在地，故名；“破柴巷”，在都督第与模范巷之间，因兵营食堂设在这里，士兵常在巷中劈柴，故名。
执节巷枣在一峰书院东南侧文胜巷东向，宋淳熙十六年（1189年）工部郎中诸葛廷瑞，奉使赴金国吊祭病逝的金世宗完颜雍。
他坚持将按礼仪行事，不辱使命。
宋光宗因他执节有度，屡加重用.绍定三年（1230年）泉州知州真德秀奏请在其故里立“执节”牌坊，以褒扬前人风范，故名执节巷.该坊立在文胜、执节、模范三巷交叉处，附近地名因称“新坊脚”。
甲第巷枣在西街南侧.唐代“开闽进士”欧阳詹府第在此巷内，府第大门有宋代朱熹题联“事业经邦，闽海贤才开气运；文章 *** ，温陵甲第破天荒”.后人因取“甲第”为巷名。
锦芳留在花巷北古榕巷东端.明代大富翁李五（即为洛阳桥增高桥面的李俊育）的府第在此，其门匾题“世锦芳留”，寓意世世富贵，代代传芳，因称“锦芳留”。
甘棠巷在西街西段南侧.明万历四十年（1612年）勤政爱民的宰相李九我（名廷机）告老返乡时，明神宗赐他策马“三鞭为界”建府第.他不愿占夺民宅，骑着马在五塔巷边一片旷地上，轻轻拍了三下马鞭后就勒住缰绳，结果只建了一座小小的府第.天启年间（l621-l627年）大学士张瑞图出于对李相国的崇敬，取周朝召公在甘棠树下审案的爱民故典，名其巷为“甘棠巷”；又称该地域为“贤相里”。
题目：宝鸡地名的来历内容1，问父母和亲戚邻居2，上网查资料3，实地考察报告内容：宝鸡市在陕西关中西部，是一座古老而又充满历史典故的城市。
它是华夏始祖炎帝的故乡，周秦王朝的发祥地，素有“炎帝故里，青铜器之乡，佛骨圣地，民间美术之乡”的美誉。
宝鸡原来的名字叫做陈仓，因为有陈仓山而得名。
两千多年前，秦文公在这里修建了“陈仓城”。
秦始皇统一七国后，在此设下陈仓县。
唐朝时改名宝鸡县，此地名一直沿用至今。
宝鸡的历史可追溯到上古三皇时期。
相传，中华民族的始祖之一炎帝就诞生于宝鸡的蒙峪。
据考证，宝鸡原有三个神农祠，其中以九龙泉的神农祠最壮观。
九龙泉，泉出九穴，其水清澈透底，香甜甘美。
此遗址在今宝鸡渭河南岸神农乡峪泉村。
宝鸡自古以来，就是关中的要地。
汉刘邦“明修栈道，暗渡陈仓”的故事就发生在这里。
陈仓改名为宝鸡是唐朝安史之乱时的事情。
最初，唐肃宋是改陈仓县为凤翔县，后因城南鸡峰山常有“宝鸡啼鸣”，唐肃宋认为是吉祥之兆，于是他改“凤翔”为“宝鸡”，将陈仓县改称为宝鸡县。
从此，宝鸡这个吉祥而美丽的地名就一直被沿用下来了。
现在的宝鸡市管辖地区有三个，即金台，渭滨和陈仓区。
管辖的县有九个：凤翔，歧山，扶风，眉县，陇县，千阳，麟游，凤县，太白县。
市域面积万平方公里，总人口375万，其中市区人口75万。
附件：1，宝鸡的美丽景色2，摄影：一望无际的美丽宝鸡报告人：乐乐11月1日...
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论文致谢部分万能范文
论文致谢部分万能范文，在学业之路上，写论文是一件让大多数人感到头疼的事情，毕竟写论文需要费很多脑力，需要清晰的思路和大量的素材资料，面对如此繁重的任务，很多人都忍不住一拖再拖。为了解决这个问题，下面我就跟大家分享论文致谢部分万能范文。
本设计在xxx老师的悉心指导和严格要求下业已完成，从课题选取、方案论证到具体设计和调试，无不凝聚着x老师的心血和汗水，在四年的本科学习和生活期间，也始终感受着导师的精心指导和无私的关怀，我受益匪浅。在此向xxx老师表示深深的感谢和崇高的敬意。
不积跬步何以至千里，本设计能够顺利的完成，也归功于各位任课老师的认真负责，使我能够很好的掌握和运用专业知识，并在设计中得以体现。正是有了他们的悉心帮忙和支持，才使我的毕业论文工作顺利完成，在此向xxxx大学，xxx系的全体老师表示由衷的谢意。感谢他们四年来的辛勤栽培。
论文致谢
六月，总是阳光灿烂。六月，总要曲终人散。六月，我们拒绝伤感。花儿谢了芬芳，迎来硕果飘香。毕业带来别离，我们走向辉煌。在论文完稿之际，谨对在本论文的撰写过程中，给予我帮忙的导师和亲爱的家人，表示深深的'感谢!个性要感谢我的导师xx老师。无论是为人还是治学，他都是我学习的榜样，值得信赖的良师益友。在承担繁重的教学和工作任务的状况下，他主动关心我的学习和科研。从论文的选题、开题报告的撰写、资料的查找，到结构的完善，都给予悉心指导，使我顺利成文。
另外，要感谢我的家人，是家人的鼓励和支持，使已过不惑之年的我能够全心投入学习和工作之中，顺利完成学业。最后衷心感谢在百忙之中评阅论文和参加答辩的各位专家、教授!
在xx大学度过了四年的紧张学习时光，系统地学习了工商管理的各方面知识，深深的佩服各位专业老师的学识，从中我不仅仅学习到管理知识，而且学到很多做人、做事、做学问的道理，在此表示真挚的谢意。在论文即将完成之际，我要感谢我的导师xxx教授。在论文撰写的整个过程中，从论文选题、到撰写开题报告、最后到正文撰写，x老师都提出了很多宝贵意见。x老师指出的每一个问题，指导的每一个思路，都使我有醍醐灌顶之感。给我感受最深的是x老师严谨治学的态度，无论从格式规范、论文要点、还是文章结构，于老师都不厌其烦，给予我及时的帮忙，使我能够最后顺利完成论文写作工作。
在此我要感谢xx大学xx系的所有老师，你们无私的奉献精神和爱岗敬业的治学态度，不仅仅使我对管理理论有了更进一步的理解，将理论和自己的工作互相印证，受益匪浅。而且使我能够将所学理论应用于对现实问题的分析和解决，继而提高自己的管理水平。
感谢我的各位同学，是你们的无私帮忙让我感受到校园的温暖，在我的论文写作过程当中，多位同学为我带给了信息支持，在此一并表示感谢。最后再次感谢xx大学为我带给了宝贵的学习机会，使我能够走上一个新的平台，开始一段新的人生!
在日常学习和工作中，大家都不可避免地会接触到论文吧，论文可以推广经验，交流认识。如何写一篇有思想、有文采的论文呢？以下是我为大家收集的议论文论据素材，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 素材一：艾利斯泰·无腿伞兵 39岁的艾利斯泰并非天生的强者，即使他从数千米高空，纵深一跃，做“自由落体”运动。这个曾经的英国皇家陆军伞兵团成员，17年前在一场爆炸中失去双腿。和所有剧情相似，他也想“懦夫一样”把枪管对准了自己，后来历经磨难，成为励志故事里完美的主人公。这位跳伞冠军与妻子每年要完成约700次跳伞。大半迫于生计。他只想做一个“脚踏实地”、靠自己能力过日子的好男人。尽管捉襟见肘，他却从不想要社会捐赠或者福利补贴。他坚持只要一个正常人的生活，因为“只有在空中飞翔时，我才觉得自己像一个健全人”。 素材二：身陷囹圄志不移 尼可洛·帕格尼尼是意大利小提琴家、作曲家，被人称为“独弦琴上练出来的小提琴家”。他的艺术道路坎坷不平。他生于一小商人家庭，据说，曾因为政治犯罪坐了20年牢。但即使是身陷囹圄，他也不曾灰心，而是坚持狱中学习。他在狱窗边，用一把只剩下一根弦的提琴，坚持苦练，几十年如一日，终于在演奏技巧方面达到了出神入化的境地。他的创作和演奏，奔放不羁，富于激情，对同时代的浪漫派作曲家有较大的影响。 素材三：博迪眨眼写作 博迪是一名法国记者。他在一次心脏病发作后四肢瘫痪，只有左眼可以活动。但他决心把打好腹稿的作品《潜水衣与蝴蝶》写出来，于是他要求笔录员门迪宝协助他，每天花6小时笔录他的著述。而他们之间的沟通只能靠左眼的.眨动来完成。每次，门迪宝按顺序读出法语常用字母，博迪每眨眼一次表示字母正确，眨两次表示错误，然后拼成词语。这种常人难以想象的“写作”终于在数月后奇迹般地完成了。这本150页的著作已被出版，受到人们的欢迎。 素材四：隔绝 古希腊著名演说家戴摩西尼年轻的时候为了提高自己的演说能力，躲在一个地下室练习口才。由于耐不住寂寞，他时不时就想出去溜达溜达，心总也静不下来，练习的效果很差。无奈之下，他横下心，挥动剪刀把自己的头发剪去一半，变成了一个怪模怪样的“阴阳头”。这样一来，因为头发羞于见人，他只好一心一意地练口才，演讲水平突飞猛进。正是凭着这种专心执著的精神，戴摩西尼最终成为了世界闻名的大演说家。 1830年，法国作家雨果为了能把全部精力放在写作上，把除了身上所穿毛衣以外的其他衣物全部锁在柜子里，把钥匙丢进了小湖。就这样，由于根本拿不到外出要穿的衣服，他彻底断了外出会友和游玩的念头，除了吃饭与睡觉，从不离开书桌，结果作品提前两周脱稿。而这部仅用5个月时间就完成的作品，就是后来闻名于世的文学巨著《巴黎圣母院》。 在漫漫人生路上，往往只有不留下退路的奋斗，才更容易赢得出路。 素材五：泥泞中的脚印 韦伯是美国圣日公司一名普通的员工。一开始他还勤勤恳恳地做自己的工作，可是后来他发现在公司里像自己这样的人有上千个，想靠勤奋工作脱颖而出简直是难于上青天。于是他的热情锐减，每天漫不经心地工作。一天，公司派韦伯去城郊的一个农场送资料，农场主是一位黑人大叔。办完事后，这位黑人大叔问韦伯：“小伙子，你在圣日公司干得怎么样?”韦伯苦笑着回答：“我是一名普通的员工，做着再普通不过的工作，而公司里像我这样的人有上千个，就算我再成功，也不会有什么辉煌的业绩，更不用说什么前途了!”黑人大叔“呵呵”一笑，问：“小伙子，你回头看看，能不能找到我们走过的足迹?” 此时二人正漫步在农场的小路上，韦伯回头看了看，平整的路上根本没有一个脚印，于是他摇了摇头。黑人大叔说：“找不到吧!其实我们的脚印已经留在上面了。最初这里是没有路的，只是走的人多了，他们的脚印重叠在一起，才成了路。在成千上万人走过的地方，是很难看到自己的脚印的!“黑人大叔说：“你看，只有在别人没有涉足的地方，甚至是在泥泞之中行走时，才会留下深深的脚印!” 韦伯心里一震，忽然就涌起了一种前所未有的激情。他不断得到重用和提升，15年后成为圣日公司第四任总经理。 你发现了吗?奋斗就像是在泥泞之中行走时留下的深深脚印，是它成就了成功。 素材六：读料 玉雕师王先生在石材毛料市场看中了一块石头，一块极普通的玉石。他用300元买了下来，想雕刻个作品。可他拿回家后端详了半天也没琢磨出要雕刻个什么，他就把那块石头放在了角落里，一放就是5年。5年后，他又把那块石头搬了出来，并且很快就雕刻出了一件作品：《祝福》。一个双手合十、慈眉善目的老奶奶，一脸的慈祥和虔诚，似乎正在祝福人间万物吉祥平安。有人想购买，而且出价高达38万元。有人不解，一块区区300元的石头，雕刻也没用多少工夫，怎么就变得价值连城了呢?这不是点石成金了吗? 王先生说，雕刻前它不过是一块石头，但雕刻后却不再是一块石头，因为它有了灵性和意境。我雕刻它只用了很短的时间，但为了赋予它灵性和意境，我读料整整用了5年啊! 读料，是雕刻专业术语，意思是说雕刻师对毛坯料的形状、色泽、质地等原始形貌和特点进行审视，在脑中形成轮廓，最终构思出定型的雕刻图案。 的确，这5年来，他从没忘记那块石头。没事的时候，他总爱坐在那块石头跟前，瞅过来瞅过去的;有时候睡到半夜会突然起来，端详那块石头，有时候会彻夜不眠地与石头对坐。他不知“读”了它几千遍还是几万遍，最终才创作出了这件作品。 没有5年的潜心读料。他就不可能点石成金，也就没有这件昂贵的艺术品的面世。那块石头也许还会继续寂寞地躺在角落里。所以，读料，是他创作中的一个极为重要的过程，更是一个无人知晓的奋斗过程。 素材七：重振旗鼓创辉煌 艾柯卡是美国汽车业超级巨星，他那誉满汽车行业的推销术为福特公司创造了上百亿的美元。可是1978年7月13日，艾柯卡在毫无思想准备的情况下被嫉贤的老板开除了。老板把他赶到一个仓库中的小房间，还美其名曰是给艾柯卡还没有找到新工作之前的办公室。在奇耻大辱面前，艾柯卡没有消沉。在被解雇受辱之后，艾柯卡接受担任濒临倒闭的克莱斯勒汽车公司总裁一职，他以卓越的管理才能，使克莱斯勒公司喜获新生。仅1984年一年，他就为公司赚取了24亿美元的利润，比这家公司前60年的利润之和还要多!顽强的精神、超群的才智、辉煌的成就，使得艾柯卡成为美国人心目中的英雄。 素材八：从根部吃起 一个大学毕业生致力于创业。因缺少资金，只好从摆水果摊做起，但那年因气温较低，甘蔗与香蕉的价格波动大，但大学毕业生的水果摊却价格稳步上扬。原因很简单，因大学生发现，顾客吃甘蔗，就是期待“甜”。于是他就此甘蔗的根部着眼，将根部削好，递给顾客，吃起来更甜，如此，就迎合了他们的感觉而已。很多人以为，一个人的成功一定有着不为人知的秘诀，但事实并非如此，就像故事中的主人公一样——重要的是用心去做每件事，哪怕只是卖一根甘蔗，也要想到，适当的时候给它掉个头。奋斗需要智慧，发展需要灵感。
一个发达而有效的金融市场不仅可以筹集国家建设所需要的资金，并能保证资金在各经济部门之间的有效分配。因而金融市场的培育和发展一直受到各国政府的普遍重视。下面是我为大家整理的金融市场论文，供大家参考。
摘要：中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，占gdp的60%以上，而占用的经济资源只有20%。如何改变资源配置的不平等，扩大中小企业的融资，完善金融融资渠道和体系建设是目前我国经济体制改革急需解决的问题。
一、我国中小企业融资难现状
(一)在内源融资方面，中小企业自有资金不足，自我积累有限
从世界范围来看，中小企业在人创业阶段基本上是靠内源融资逐步发展壮大起来的。这是由于在创业阶段，企业的经营规模尚小，产品沿不成熟，且市场风险较大，因此外源融资作为筹资不仅难度大且融资成本高，于是中小企业不得不把内源融资主要通过企业自筹和向关系人借贷两种形式，自筹通常表现为在流动资金不足的情况下，企业向职工集资;向关系人借贷。两种方式的利率一般高于同期贷款利率。根据广东民营企业融资调查问卷以及温州的实证研究，截2004年末，企业通过内源融资方式在绝大部份中小企业中处于首位。然而，从总体上看，我国中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。以私营企业为例，目前平均每户注册资本才80多万元。在内源融资方面，我国绝大部分中小企业陷于非常困难的境地，如不能转向外源融资，别说是进行企业扩张，连维持生产经营都成问题。
[](二)在外资融资的直接融资方面，证券市场准入门槛高
目前，我国资本市场还很不完善，大部分企业尤其是中小企业难以通过直接融资渠道来获得资金，从股权融资来看，作为企业发行股票上市的唯一市场，沪深交易所设置了很高的门槛，绝非一般中小企业能问津。按照《公司法》《证券法》的要求，上市公司股本总额不少于5000万元，并要求开业时间在三年以上且连续赢利。因此,平均每户注册资本80多万元的广大中小企业，根本没有资格争取到上市或发行企业债券的指标。从债券融资看，目前我国企业的债券市场的发展远落后与股票市场的发展，大企业都难以通过发行债券的方式融资资金，规模小，信誉等级相对差的中小城市企业就更不用说了。靠股权融资和债权融资来解决我国众多中小企业，尤其是非国有中小企业融资问题不现实。
(三)在外源融资的间接融资方面，中小企业获得的资金有限。
在我国中小企业的间接融资渠道中，商业银行贷款占绝大部分比重。而商业银行在向中小企业贷款方面一直存在着种种限制。据统计，目前中小企业的贷款规模仅占银行信贷总额的8%左右，这与中小企业创造国内生产总值的1/3、工业增加值的2/3，出口创汇的38%和国家财政收入的1/4的比例是极不对称的。
二、中小企业融资难的原因分析
中小企业融资难的问题并非中国所独有，而是世界各国共同面临的问题。然而，由于我国正处于经济体制转轨时期。使得我过中小企业融资难的问题具有不同于别国的一些特点。现从以下几个方面，对中小企业融资难的成因进行分析：
(一)中小企业尚未建立起现代企
业制度，财务管理和经营管理不规范中小企业大多是以家庭经营、合伙经营等方式发展起来的。许多中小企业没有建立现代企业制度，产权单一，企业规模小，科技含量低;经营行为短期化，负债多，积累少，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力低，容易遭到市场的淘汰;财务管理和经营化管理不规范。据调查，有80%的中小企业会计报表不真实或没有会计报表。有的企业甚至有四本帐(银行、工商、税务、自己)财务信息失真。此外，由于一些中小企业存在逃避银行债务，多头抵押等情况，因而其资信等级不高。由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿冒险向中小企业发放贷款。
(二)中小企业版(创业版)解决中小企业融资难问题的作用有限
2004年5月中小企业版在深圳交易所正式启动。建立中小企业版，可以避免中小企业过度依赖银行贷款，为中小企业创造了直接融资方式，有利于拓宽中小企业的融资渠道。但是这种发展向中小企业融资的资本市场方案，实际上只能解决部分的高风险、高回报的科技型企业的融资问题。我国今后一段时期内资源禀赋结构的特点都将是资本相对稀缺、劳动力相对丰富，劳动密集型企业中小企业很难象搞科技型企业那样成为高收益、高成长的企业。因此，通过资本市场来解决中小企业融资难问题的方案，对这些劳动密集型中小企业是没有太大帮助的。
(三)国有银行惜贷严重
国有银行惜贷的原因，可以从信息不对称、交易成本的角度来分析。由于信息的不完全和不确定性，借款人拥有信息优势，贷款人很难收集到有关借款人的全部信息，或者收集、鉴定这些信息需要花费大量的成本。中小企业大多处于初创期，不仅数量多，规模小、而且单个企业需要资金量少、财务管理透明度差，这就造成中小企业信用水平低。此外大多数中小企业处
于竞争性领域所面临的经营风险和淘汰率高，融资风险大，投资回报相对较低。因此，银行对中小企业的信贷将可能成为超过其自身承受能力的信贷，而中小企业也不愿按银行的要求提供相关的财务信息。如此一来，银行的贷款成本和监督成本上升。银行由于缺乏有关中小企业客户风险的足够信息，不能做出适宜的风险评价。此外，中小企业与大企业在经营透明度和抵押条件
上的差别，以及银行追求规模效应等原因，大型金融企业通常更愿意为大型企业提供融资服务，而不愿意为资金需求小的中小型企业提供融资服务。
(四)中小企业的信用担保制度不完善
截至2007年底，全国已组建为中小企业服务的各类担保机构600多个，为中小企业提供贷款担保200多亿元。我国的担保体系是以政策性融资担保为主体、以政府出资为主，民间资本介入很少。政策性担保机构无需自负盈亏，追求的是社会效益，不符合担保的高风险性，有可能使担保规模过大，使担保变为福利。当银行考虑到一旦出现代偿额过大或集中代偿的情况，担保机构无力代偿时，反尔不愿意向中小企业贷款。此外，我国目前的中小企业信贷抵押折扣率过高。一般来说，中小企业规模小，可抵押的物品少，但现行的金融对抵押品的折扣率过高，使的许多中小企业无法获得足够的信贷资金。
三、解决中小企业融资难的对策
(一)加强中小企业公司的治理建设我国很多的中小企业还具有明显的家族特色。用人方面任人唯亲，家庭成员占据重要的管理岗位，决策上独断专行。这种管理模式不利于中小企业引进优秀的管理人才，不利于提高中小企业经营决策的科学性，加大了中小企业的经营风险，降低了中小企业的信用水平，导致银行和投资者不愿意向其贷款和投资。
鉴于此，中小企业应走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司改造，解决家庭制对其发展的束缚，进行所有权的结构调整，引入优秀的管理人才，提高经营效率，降低经营风险，这样才能提高信用水平，增强融资能力。
(二)建立和完善中小企业信用担保体系，大力发展互助性担保制度
充分认识和重视中小企业信用担保体系的作用，按照市场经济发展的要求，建立起多层次，多结构，多种所有制并行的中小企业信用担保机构和再担保机构。首先，要建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立担保机构，实行市场化公开运作，不以盈利为主要目的。其次，成立商业性担保公司。以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，实行商业化运作，以盈利为主要目地。第三，建立互助性担保机构。由中小企业自愿组成，联合出资，发挥联保互保作用，不以盈利为目的。互助担保的优势来自民间担保的产权结构、社区性和互助、互督、互保机制。当面另风险时，政策性担保的通常做法是将风险转移给政府。而互助性担保机构承担的风险最终由会员分担，容易被潜在的被担保者接受，担保审批人于担保申请人相互了解，缓解了信息不对称的危机;互助性担保将银行或政府担保组织的外部监督转化为互助性担保组织内部的相互监督，提高了监督的有效性;处于劣势的中小企业通过互助性担保联系起来，在于银行谈判时能争取到较有利的条件;互助性担保减轻了政府财政负担，可以为政府与中小企业沟通创造新的渠道，容易获得政府的支持。为适应今后的发展需要，宜构建以互助性担保机构为主，政策性担保机构和商业担保机构为基础，以地区和市级，省，国家三级再担保机构为支撑的结构体系。
(三)转变国有商业银行经营观念和经营方式，改进中小企业融资服务
对于进入成熟期的广大中小企业来说，最为关注和期盼的莫过于能够及时获得银行贷款。从发达国家的情况来看，无论其资本市场的发达程度如何，银行信贷融资始终是中小企业的主要来源。
1.调整国有商业银行的信贷政策，强化和健全为中小企业服务的信贷机构。商业银行要打破以企业规模和所有制结构作为贷款的标准的认识误区，除总行外，一级分行和作为基本核算的二级分行也应尽快分离和设置专门的中小企业信贷机构。
2.修改企业信用等级评定标准，建立一套针对成长型中小企业的信用评估体系。应把企业的行业发展，成长预期，管理团队和科技优势作为评估的主要因素，并以量化指标体现出来，再结合财务状况，综合评估此类企业。
3.从政策上提高商业银行对中小企业贷款的积极性。可考虑扩大商业银行对中小企业贷款的利率浮动区间，对于向中小企业贷款比例较高的商业银行，可以考虑实行诸如冲消坏帐和补贴资金等措施，以增强其抵御风险的能力。
4.运用金融创新工具，改善信贷融资能力。很多成长型中小企业具有高风险性，对其信贷融资，显然具有风险。虽说这类企业也会带来高收益，然而这种高收益并不会增加银行信贷的利息收入。如果将收益的一部分变为权益融资，不仅可以给银行获得中小企业成长带来的收益，也降低了信贷的整体风险。
(四)大力发展地方性中小金融机构
地方性中小机构包括城市商业银行、城市信用社、农村信用社、地方性中小企业产权交易市场、中小企业债券市场和地方性风险投资公司。现在，我国虽说有五万多家农村信用社和五千多家城市信用社，但其合作性质已经淡化，成为“准国有商业银行”，应在对其清理整顿的基础上，成立商业性中小企业银行，专门为地方中小企业提供商业性贷款。中小金融机构拥有成为中小企业提供服务的信息优势;中小金融机构一般是地方性金融机构，通过长期的合作关系，中小金融机构对地方中小企业经营状况的了解程度逐渐增加，有助于解决存在于中小金融机构于中小企业之间的信息不对称问题。公务员之家
(五)发展融资租赁业务
这是因为对于中小企业来说，融资租赁具有其他融资方式所没有的优点：
1.限制条件少，能迅速形成现实的生产力;能使中小企业保持技术及设备的先进性，提高产品竞争力;与发行股票、债券或通过银行借款等方式相比，受到体制、企业规模、信用等级、负责比例、担保条件等限制较少。
2.融资风险少，中小企业有权选择自己最需要的设备，掌握设备及时更新的主动权。由于租赁期内设备的所有权属于出租人，租赁期满时，承租人有权选择归还或购买，设备过时的风险就由出租人承担了。中小企业出现经营不善无力交付租金时，出租人只好收回设备。与债务融资下的破产清算相比，融资租赁的财务风险更小。
3.保持中小企业财务的合理性与安全性。一方面，避免了流动资金的一次性过多占用，增强了中小企业资金的流动性;另一方面，与股权融资相比，租赁融资可以避免对股权的稀释。
4.能够产生节税效应。按照我国税法的规定，租赁设备的折旧由承租人提取，承租人支付的租金中包含的利息和手续费均可从税前扣除，从而使承租人得到了减税的好处。
内容提要:由美国金融危机引发的全球金融风暴,给世界经济造成了严重影响,应对危机,总结事件过程,反思
《金融学毕业论文范文》正文开始>> 内容提要:由美国金融危机引发的全球金融风暴,给世界经济造成了严重影响,应对危机,总结事件过程,反思经验教训,西部金融产业发展应注意信贷过度集中的问题,推进并发挥金融创新的积极作用,鼓励适度消费,建立严格的金融风险评估机制,加强财政金融的监管和立法,促进和保障金融产业稳健发展。?
关键词:金融危机;西部地区;教训汲取;发展思考?
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美国金融危机引发的世界金融风暴,给全球经济发展和人民生活带来了严重影响,引起了世界各国政府和人民的忧虑,尤其是金融业界更是谈虎色变。那么,这场金融危机究竟是如何引发,西部大开发,发展西部金融业从中应当吸取哪些教训?对此,本文作如下分析和思考。?
一、美国金融危机爆发的原因及相关问题剖析?
2007年4月,新世纪房贷公司申请破产保护,美国次级抵押信贷市场风险危机开始,此后伴随着美联储、欧洲、日本等先后几次向金融体系注资救市,以及美联储利率的不断下调,这场以雷曼兄弟倒闭为代表的华尔街风暴,逐步已演变为全球性的金融危机。这场金融危机的发展过程可划为三个阶段:一是债务危机,即金融机构向大量信用不良以及低收入群体贷款购房,贷款者不能按时还本付息所引起的问题;二是流动性的危机,即这些金融机构由于债务危机导致的不能够及时产生足够的流动性来应付债权人变现所引发的问题;三是信用危机,即人们对建立在信用基础上的金融活动产生全面怀疑所造成。探究这场金融危机的发生,如果从体制机制及相关财政金融宏观管理决策上分析,与美国债务经济模式和金融机制及金融宏观管理决策本身存在的问题有着直接的关系。?
(一)美国不劳而获的经济方式——债务经济模式,是一个地道的空壳经济,培育了美国经济增长的大气泡?
众所周知,债务经济模式产生于20世纪70年代两次石油危机使世界各国对美元的需求大增,以及当时的美联储主席保罗·沃尔克放弃美元货币供应量的管制,改用利率作为调控宏观经济的货币手段的背景之下。即美国不再需要一般性的实业企业,除食品以外的一般消费品和一般性工业设备外,其他商品都从国际市场购买,并借此向世界输出美元。其他国家为了国际贸易结算顺利进行,不得不持有相当数量的美元储备,并购买美国债券或其他所谓安全的美元资产以保证美元储备保值增值。在这种金融框架下,只要美元国际结算货币的地位不倒,外国政府就永远需要美元储备,美国欠下的债务就永远不必归还,并且通胀或美元贬值会自然蚕食掉利息率。据统计,从20世纪90年代到现在,美国GDP制造业所占比例不到10%,制造业投资的增长率更少,而服务业在美国GDP中的所占比例高达80%。按美国著名学者安德森·维金的推算,美国每获得1美元的GDP,必须借助5美元以上的新债务。同时随着国际贸易量增加,美元债务随之也会增大。正是这种债务经济模式,既膨胀了美国经济,也为美国金融危机的发生埋下了隐患。即一旦消费信贷迅速膨胀引发次债危机,短期利率、货币资产、证券、房地产、土地价格、商业破产数和金融机构倒闭数都会产生急剧下降或增加,进而引发金融危机。?
(二)金融投资激励机制失衡,导致金融过度膨胀?
美国金融投资极度膨胀与金融投资激励机制失衡有极大关系。在债务经济模式下,美国华尔街的金融家与职业经理人只有把股票、期权等金融衍生产品无限扩大,从中才可获得更多的收益。到2008年中期,美国各类衍生工具的名义金额高达200万亿美元。金融机构杠杆
率高达50~60倍,远远超过几倍、十几倍的正常水平,加剧了自身财务脆弱性?①。而金融家和职业经理人却为其自身利益铤而走险,在证券化分析、系统风险估算甚至毁约概率计算上预测上不断出现失误。这种情形加之华尔街金融家们的不良行径,如各种违规套利,失实的传销手段,导致资产证券化的急剧膨胀。而资产证券化一旦过度,必然加长金融交易链条,金融市场的透明度随之降低,金融风险也会随之被空前放大。?
(三)消费信贷金融监管的缺失?
从Y=C+I+NX可知:美国巨额贸易赤字使净出口NX对经济的拉动作用为负值。而美国制造业投资增长率不断减小,2006年仅为,投资额仅相当于GDP的,并且金融投资仅能平衡贸易逆差,所以,美国也只有靠增加消费来拉动经济增长。仅2007年消费对美国GDP增长的贡献率高达72%。然而现实是从1971年到2007年,美国民众的绝对收入水平下降,中产阶级人数大幅萎缩,并且失业率不断攀升。为解决这种矛盾,美国政府采取不断鼓励消费信贷的措施。即让原本没有资格借钱的人借钱消费,让原本没有能力买房的人购买住房。而金融监管的缺失,导致金融专家被利益所驱使,经济学家被公司所利用,最后政府监管成为摆设,风险预警能力丧失,这是形成系统性全球性金融危机的又一重要原因。?
(四)评级机制失信?
美国众多的金融机构贷款出了问题,与金融评级机构严重失信分不开。由于金融机构的失信,使很多问题债券、问题银行长期被评估为“优等”,其中包括美国著名的三大信用评级机构 (穆迪、标准普尔和惠誉)。失信的评级机制蒙蔽了政府、企业和社会大众,也不得不使他们去吞下金融危机这个苦果。?
二、金融危机背景下西部金融产业发展应当汲取的经验和教训?
美国金融危机对全球经济都造成了严重影响,对各国的影响尤其是金融业的影响也正在向纵深发展。危机爆发之初,国际投资大亨索罗斯曾预言:“各国能否有效对付本轮金融危机,关键在于各自的政策效力。”面对危机,中国政府出重拳,采取加大投资,刺激消费,给经济“输血”等一系列有效措施。2008、2009两年新增投资4万亿人民币,2009年新增信贷近10万亿人民币。减税降费、贴现降息、家电下乡、汽车补贴,各地实行积极的就业政策,建立健全社会保障制度,有效地应对这场危机。正如温家宝在十一届全国人大第三次会议上所作的《政府工作报告》中指出的,面对危机“我们实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策,全面实施并不断完善应对国际金融危机的一揽子计划。??很快扭转了经济增速下滑趋势”?②。目前这场危机似乎已近尾声,但是这场危机给我们提出了许多值得思考的问题,尤其是中央第二个西部大开发规划即将出台,西部大开发将进一步加速,西部金融产业也面临难得的机遇,在此背景下西部金融产业发展应当汲取哪些教训,注意些什么问题呢??
(一)在宏观经济决策上,必须根据国情区情制定产业政策,合理安排金融产业的发展比重,实体经济和虚拟经济平衡发展?
金融专业的论文篇3 浅析我国影子银行对金融稳定性的影响 一、前言 我国的金融稳定不但与经济的稳定相关，更与我国社会的安定和谐密不可分。影子银行在近几年突然崛起，这对我国的金融稳定性有着重大而且深远的影响。如何在发挥影子银行优势的同时又能很好地维护金融稳定已成为全球亟待解决的问题。我们必须深入地了解我国影子银行现状及其面临的问题，从而找到解决影子银行双面性的对策或方案，促使我国的影子银行健康发展，为我国经济的繁荣作出贡献。 二、我国影子银行的现状分析 我国影子银行的构成大致由银行外表业务和民间借贷这两大方面构成，具体而言又分为以下几类： (一)以银信合作为主的理财产品 我国银行的理财产品通常分为两类，一种是保本型，到期时银行承诺会还本付息，理财产品的规模被纳入银行资产负债表内;另一种是不保本型：需要投资者自负亏盈。一直以来人们对银行理财产品是否隶属于影子银行都持有不同的意见，就目前而言，银监会认为银行自主开发管理的理财产品并不属于影子银行体系，可是在理财产品中占很大比重的银信合作却属于影子银行的范畴。 (二)委托贷款 委托贷款是由企业事业单位、政府部门、个人等委托人提供合法资金，商业银行作为受委托人代理委托人确定的贷款对象、金额、用途、利率、期限等代为发放并且监督使用和协助收回的贷款。本质上委托贷款即是企业间的资金拆借，是企业对企业的对点贷款，而商业银行作为受托人并不对这部分业务担负信贷风险，只是收取服务费行使贷款的职能。此外，我国的中小企业、房地产企业和矿产都是委托贷款资金的主要流向范围，而其盈利能力和调控政策等原因导致了此领域内的委托贷款的风险性增加。虽然如此，我国的委托贷款的资金规模依旧表现为迅速增长的形势。 (三)民间借贷 民间借贷一般是指公民间、公民与法人间和公民与其他组织间的借贷，只要借贷双方认同即可有效。民间借贷与银行借贷最大的区别就在于民间借贷局限于自然人间或是自然人与企业间，而公司与公司之间的借贷是被禁止的。在我国，民间借贷市场异常火爆，其包括民间集资、典当行、P2P网络贷款、担保公司、小额贷款公司等形式，通常他们都是直接向社会发放信贷资金，发挥商业银行的放贷职能。民间借贷由于其特殊的融资性质相对自由，而我国对民间融资这块也一直缺乏规范的引导。同时也没有专门的法律文件，长期处于社会融资的灰色地带，不受相关部门的监管。 三、我国影子银行对金融稳定性的影响分析 (一)我国影子银行对金融稳定性的积极影响 我国影子银行是金融创新对金融管制的一种突破，其发展历程也很好地体现了管理与创新的博弈过程。我国影子银行的出现与金融体系密不可分，在某种程度上它的存在和发展对金融体系具有积极的作用。随着中国民间资本持续进入金融体系中来，为当前金融制度下的有序竞争提供了前提条件。与此同时，随着区域性、地方性的金融市场的持续出现，完善了我国非银行类金融机构的发展平台，促使我国的金融稳定性得到整体提升。 我国商业银行依靠存贷利差得到的利润之所以会大幅度减少主要是由于影子银行在传统业务上与商业银行有较为激烈的竞争。商业银行为了维护其稳定性，只好通过金融创新来不停地扩展新的业务，并踊跃地建立多元化的盈利模式，以此来获得未来的稳定发展。因此，影子银行本身具有的强大竞争力是银行体系进行金融创新的动力，同时影子银行的创新能力和遇到风险时的于应变也为商业银行提供了拓展新业务的可能。 (二)我国影子银行对金融稳定性的消极影响 尽管我国影子银行对完善金融体系有重大的贡献，但是由于其本身具有的特征和不确定性，因此会导致其对金融体系的稳定性造成安全隐患。其一，影子银行削弱了我国宏观调控政策的有效性。影子银行的发展在某种程度上是市场为了应对我国宏观调控政策的结果，通常以影子银行系统来实行信用投放，基本上都违背了信贷政策的目的。它不仅避开了政府对信贷流向和投放量的掌控，也导致我国的宏观调控政策的效果的削弱。其二，影子银行会放大投机行为的作用。由于监管不到位，投机行为才会发生。因此导致投机者有漏洞可钻。影子银行的出现恰好满足了投机主义者的需求，他们在监管之外或监管不全面的情况下，资金进入的门槛和受测程度低，投机者恰好能够通过此疏漏和监管的空白来实行他们非法的暴利行为。 四、完善我国影子银行体系的措施 (一)规范监管体系、建立有效制度 虽然我国的影子银行已经存在了好些年，但其监管措施还不十分健全。因此，我们要从国际金融监管改革中汲取 经验 ，以此来构建一个规范化的监管框架和风险评估系统。影子银行的风险在很大的程度上是由其信息不公开造成的，因此，对影子银行的监管重点是要规划出一套规范化并且完善的信息披露机制。央行作为重要的金融监管的主体要按期将影子银行的有关数据汇总并发布出来，建立一个完善的高效的信息交流平台，以此来提高影子银行的信息透明度。主动地探究相应的信息披露制度。 (二)加强合作，推进市场化 影子银行作为经济全球化和金融国际化背景下的产物，其产生和发展通常是离不开国际资本等因素。因此，对我国的影子银行的监管自认而然也离不开国际合作。要想加强国际监管合作，我国就得与多国以及国际组织签署双边或多边协定，将各国不同的监管准则和惯例逐步的同一，构建一个一体化的国际监管体制。影子银行的迅速发展在一定程度上是由我国的利率市场化受到严格管制导致的。我国实行利率管制政策，使民间利率和市场利率背道而驰，导致信贷市场的利率水平混乱。针对这种情况，推进利率市场化改革显得尤为重要，利率市场化可以更好地促进资源的优化配置，使银行政策向中小企业倾斜，这对改变目前的状况有非常重要的影响。随着利率市场化的不断深入，影子银行的利率优势也会逐渐消失，这对降低影子银行的风险起着至关重要的作用。 五、结语 本文主要浅析了我国影子银行对金融稳定性的影响，首先对影子银行的定义、产生背景和原因进行了说明，全方介绍了影子银行，并联系我国自身的状况，阐述我国影子银行的特点及其构成。然后从理论上探讨了我国影子银行如何影响了我国金融的稳定性，并且进一步探讨了我国影子银行对商业银行的影响。 金融专业的论文篇4 浅谈国际金融市场的机遇与风险 一、引言 我国从2001年正式加入世界贸易组织以来就积极走向国际市场，并与国际金融市场逐渐融合。在2008年的全球经济危机发生以来世界各国逐渐认识到当前的经济发展模式是一个全球化的经济发展模式。也就是说，当前世界各国的经济发展已经连成一个整体。从中国加入世界贸易组织和全球性的经济危机的爆发出发，我们应该警醒的是要预测中国经济的未来发展方向和控制其走向就必须从国际经济发展形势出发。同时，我国也要逐渐走向国际金融市场并掌握国际金融市场发展的新动向来把握和调整我国的经济发展。本文从国际金融市场为我国提供的机遇和风险出，希望可以通过本文的分析可以为在未来如何把握我国的经济发展态势提供参考信息。 二、国际金融市场概述 首先，从广义上来讲，国际金融市场指的是国际中的金融业务在国际范围内进行操作和处理的场所。这种操作和处理既包括群众与群众之间的也包括非群众之间。从狭义上来讲，国际金融市场指的是国际的经济交流主体之间进行不同时期的借贷行为的场所。我们自一般情况下提到的国际金融市场指的是广义上的国际金融市场。国际金融市场之所以对我国乃至世界各国的经济发展非常重要，关键在于当前的几乎一切的经济行为都可以通过国家金融的形式来体现。国际金融市场是推动世界各国经济发展的非常重要的一个因素。 国际金融市场可以按照资金融通周期的长短的不同分为国际资本市场和国际货币市场。国际资本市场指的是资金融通的周期在一年以上的，国际货币市场指的是资金融通周期短于一年的。这两者最主要的区别在于资金融通的周期的长短。 国际金融市场最主要的一个作用便是通过使资金在全世界范围内的流通使得资本增加和促进世界各国的经济发展。所以，国际金融市场的存在对世界经济的发展具有极大的推动作用。国际金融市场的发展在一方面可以使得世界金融市场不断发展，从而使得全球范围内的资源能够得到最大程度的合理配置。同时，国际金融市场的发展还可以促进世界范围内的先进技术的发展和互相交流。 三、国际金融市场带来的风险 (一)价格风险和制度风险 由于国际金融市场的发展对世界各国的经济发展形势产生的影响都十分敏感。首先不可避免的一定就是国家金融市场的发展会受到全球性的金融危机的巨大影响。由于这种敏感带来的影响会影响到各种金融商品的价格从而使得国家金融的发展大大受挫。同时，由于价格上的影响带来的信用危机会逐渐延伸到金融监管的不合理等一系列的问题。所以，由于世界金融危机导致的价额风险和制度风险会同时存在。 (二)汇率带来的影响 目前，在国际金融体系中虽然已经取消了对美元的挂钩。但是，美国当前还是作为最大的经济体而存在。所以，当今的国际金融市场中，美元依然占据了最主导的地位。在国际金融市场中，美元的价值如果发生了微小的变化就会对国际金融产生巨大的影响。由于美元的动荡，国际金融的信用等问题也会导致国际金融市场变得更加动荡。由此导致的后果会使得世界各国调整自身的宏观经济决策的难度也不断加大。根据近几年的国际金融发展局势可以知道，美元汇率的变化会对全球经济和金融带来巨大的危机。同时，更可怕的事情就是美国会依靠自身巨大的经济实力来操作美元的汇率来获取私利并对世界其他国家的经济和金融发展带来巨大的风险。 四、国际金融市场带来的机遇 国际金融市场的发展是当前的世界经济发展的必然产物。所以说，国际金融市场的发展也必然会为我国乃至世界各国的经济发展带来发展机遇。任何失误在发展的过程中都具有其两面性，发展机遇也就是潜藏在风险之中。 (一)国际金融市场的一体化发展 随着世界贸易组织的建立以及网路信息技术的发展使得当前的国际金融市场逐渐趋于一体化。日新月异的新技术的出现使得国家金融市场中的各项交易都可以在极短的时间内完成。在实现全球性的金融市场的统一之前，全球性的经济和金融发展只受到其中几个主要的世界经济体的主宰。但是，在当今的全球性的金融市场的环境下，世界的经济和金融发展局势就可以代表着世界大部分国家的发展要求。由于各个国家都可以参与到世界经济和金融发展的局势的讨论中就可以使得整个国际金融市场在区域一体化的过程中产生的冲突不断地减少。所以，国际金融市场发展带来的机遇就使越来越多的国家可以参与到世界金融的发展中来并使国际金融危机发生的可能性实现最大程度上的降低。 (二)资金实现世界范围内的融通 国际金融市场的发展可以在很大程度上促进世界各国的资金实现世界范围内的融通。在国际金融市场发展以前，资金融通只能在一个较小的范围内进行流通由此导致的资金融通的效率和效果的不够理想。资金实现世界范围内的融通不仅可以实现资金的最有配置还可以实现世界范围内的经济往来和金融合作。同时，国际金融市场的建立为资金在世界范围内的融通建立了一个可信的基础和机构使得资金融通渠道和行为都受到相关部门的保护从而降低融通风险。所以，国际金融市场带来的发展机遇之一便是可以实现世界范围内的资金融通。 (三)实现国际商品贸易 众所周知，当今经济的发展是一个全球化的过程。任何一个国家的经济发展局势都会影响到世界其他各国的经济发展。同时，某个国家的商品交易也可以在世界其他国家内进行。由于国际金融市场的发展可以促进世界各国之间的商品贸易。从传统的国内的商品交易在国内的市场进行转向国内的商品在世界范围内的市场进行可以大大提高商品交易的效率并同时可以使其他国家的居民可以享受到来自世界范围内的不同的服务。同时，由于各个国家之间实现了相对自由的商品交易之后会把各国的先进技术引入到其他国家。因此，各个国家可以更方便地借鉴来自其他国家的不同技术和经验。由国家金融市场导致的商品交易的全球化也可以大大提高世界各国居民的生活幸福感并同时促进各个国家其他产业的发展。 五、结语 本文从国际金融市场出发介绍了国际金融市场的基本概念以及国际金融市场的主要特点和主要作用。然后再分别讨论了国际金融市场带来的风险与机遇。本文认为风险体现在价格、制度和汇率中，而机遇则表现在对国际金融市场一体化的促进、促进资金融通和实现国际商品贸易中。在国际金融市场实务中，我们需要抓住发展机遇并同时积极解决风险以实现经济稳健发展。 猜你喜欢： 1. 金融系毕业论文范文参考 2. 金融学方面参考论文优秀范文 3. 金融毕业论文免费范文 4. 金融学术论文3000字 5. 金融系论文例文
企业财务风险是指企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。下文是我为大家整理的有关财务风险的论文范文的内容，欢迎大家阅读参考!
对企业财务风险防范的几点思考
摘要：财务风险是指企业在筹资、投资、资金回收及收益分配等各项财务活动过程中，由于各种难以或无法预料、控制的因素作用，使企业的实际财务收益与预计收益发生偏离，因而蒙受经济损失的机会和可能性。随着市场竞争的日益激烈，防范与控制企业财务风险是企业生存与发展的基础，如果财务风险不能有效控制，就会影响企业的生存、发展和获利能力。每个企业在其经营过程中，都必须考虑一旦发生财务困难或财务失败时，如何处理企业的财务事宜，如何保护各相关主体的利益，通过财务重整缓解危机并化险为夷。
关键词：财务控制，财务风险，财务重整
财务风险是指企业在筹资、投资、资金回收及收益分配等各项财务活动过程中，由于各种难以或无法预料、控制的因素作用，使企业的实际财务收益与预计收益发生偏离，因而蒙受经济损失的机会和可能性。随着市场竞争的日益激烈，防范与控制企业财务风险是企业生存与发展的基础，如果财务风险不能有效控制，就会影响企业的生存、发展和获利能力。所以，要用科学的方法分析企业财务。企业在生产经营过程中时刻面临着各种财务风险，除了因负债而产生的狭义财务风险外，还有遇到许多对于企业财务成果有重大影响的其它一些风险。如企业投资风险、企业财产风险、资金运作风险、企业市场经营风险等等，这些可以统称之为广义的财务风险。也就是说，凡是可能对企业的最终财务成果或企业财务状况构成影响的风险都可称为财务风险。如因投资失误或因投资不能形成预期的收益使投资收不回或不能按时收回的可能;在经营过程中因市场环境变化使产品销售状况趋坏的可能，等等。这些都会从不同侧面影响着企业的财务成果，影响企业的财务状况，并构成企业的财务风险。企业负责人和财务主管在关注财务风险时，既要关注狭义的财务风险，更要关注广义的财务风险。
财务风险存在于企业经营生产过程的各个环节，任何一项风险的发生都会给企业带来一定的财物损失，影响企业的正常发展和经营。所以，企业负责人和财务主管在理财过程中，必须树立财务风险意识，加强风险的管理和防范，经常对企业的财务状况进行风险分析，尽可能防止各项财务风险的发生和将风险的影响减少至最小程度。
一、企业存在的财务风险
企业负责人和财务主管应该密切关注本企业的财务动向，以防止发生意想不到的危机。可以从以下几个方面着手，检查企业财务中可能存在的风险。
1.检查企业投资、投资回收与资金是否平衡。
要使企业成长壮大，必须先投资。投资主要是设备投资，包括采购机器、现代化设备和兴建工厂等。这种设备投资一步走错就可能导致经营状况急剧恶化。一般在投资前要进行充分的市场研究调查，由于设备投资而增加的经费开支，包括设备本身和维护修理、利息、折旧等费用，要按照这些开支与企业资金投放对资金状况的影响和投资回收、回收期的比较，再决定是否投资。怎么筹集资金也是一个问题。一般是长期贷款或增加资本，但有时也利用短期贷款。经营不好的企业，又不得不使用短期贷款的，则可能招致资金冲击的危险。论文参考网。更增大经营恶化的可能性。执意进行设备投资，可销售额却没能按照预想的那样提高，从而造成设备闲置，资金呆滞，于是那些资金不雄厚的企业，就会面临倒闭的命运。
2.检查企业不良债权的可能性。
为了防止大额不良债权的出现，对每位客户都要规定信任限度，应该控制不超过这一限度的债权。例如，决定A企业在五万元以内，则应经常检查是否在这一范围内。没有风险的买卖是不存在的，必须在充分调查客户的经营状况和财务内容的基础上，决定信任范围，将风险控制在一定限度内。另外在结算方式和销售比率上也要加以控制，有条件的情况下尽量采取现金交易和购销相抵结算，一家企业的销售控制在企业销售总量的一定比率以下等方法。
3.检查企业费用支出是否存在不合理的增长倾向。
如果对经费开支管理不严格，费用就会增加。经费的增加是在不知不觉中进行的，所以，企业负责人和财务主管随时都要注意检查经费是否出现增长现象。首先要看经费的增长率是否高于销售额的增长率，如果经费增长率高于销售额增长率，说明经费增长并未对销售额的增长做出实质性的贡献。如果出现这样的经费增长态势，就应检查经费开支内容，查清什么原因使经费开支不断增加，然后努力削减。其次要特别警惕诸如交际费、会议费等经费开支的浪费，浪费是经营的大敌，必须消除。最后应该关注可控制经费的管理和节约(如节约用电、节约用油)。
4.检查企业资金总额的变化。
企业负责人和财务主管必须查阅资产负债表填写的资产总额每年是如何变化的。若发生增长过多或资产膨胀，就应引起警觉。特别应注意不合理的拖欠货款，库存积压和机器设备等投资的闲置。资产膨胀会带来经营停滞，同时，资金的周转也会随之恶化，资产效率也会下降。所以，管理上必须想办法使全部资产都运转起来，不发生资产膨胀化现象。
二、企业财务风险防范方法
(一)加强财务控制，防止企业衰落
要提前发现问题，尽早解决问题，企业陷入衰落后当然有可能走出困境，但最好的做法是在衰落迹象显露之前捕捉到企业衰落的预兆。
1.自由资金不足是企业衰落的预兆之一。
企业经营的目标是利润最大化，但在获得利益之前，企业需要垫付大量资金，这些资金主要来自于自由资本和借入资金。商品出售之后，有时需要在一个较长的时期后才能收回货款，在这期间，企业垫付的资金有时相当可观。有原材料货款的支出，有工资薪酬的支出，有促销费用的支出，还有其他杂费的支出。如果收支同期吻合的话，企业经营的难度就小的多。但一般来说支出的期限比收入的期限快。也就是说，等不到有收入，就先要支付的情形居多。在这个复杂的过程中，充足的自有资金是应付这一收支期限不平衡的最安全的方法。所以，在业务蓬勃向上之际，不能忘记增加自有资金。
2.企业应收账款不合理的增加是影响资金周转的重要因素，也是企业衰落的前兆。
应收账款不合理增加意味着企业的销货政策有问题，更可能的是反映出企业产品的市场竞争力的减弱。一般说来，畅销产品回笼货款都较及时，就如80年代的彩电业。论文参考网。但当产品竞争力下降之后，为了稳定或增加销售，企业就不得不忍受延长付款期限销售货款被挤占的痛苦。所以管理者发现应收账款增加过快时，首先得了解销售部门尽力与否，若销售部门却已尽力，那就意味着应该早点想办法推出新产品了。论文参考网。
3.企业存货的超常增长也是应该注意的预兆。
存货的过度增加引致的增长只是“虚”的增长，只有当存货转化为商品，销售出去了才证明商品的价值得到确认。由于存货是企业占相当比重的资金占用，在经济不景气之时，更为明显，经济低迷会造成销售不畅，从而导致存货过剩，资金拮据，资金周转不畅。
4.设备的过度投资也可能导致企业衰落。
审视企业的资金周转是否良好，有一种简单实用的方法，即将固定资产的总额与自有资本比较，若固定资产的比重过大，一般说来，资金周转就会感到吃力。这是因为经济高涨之时，不少企业会依赖银行借入大量资金进行设备投资，但是一般经济高涨过后就会出现经济衰退，这时，企业容易面临销售量下降，开工不足，收益达不到预期目标的困境，而设备借款的还本付息将成为一个沉重的负担。可以说设备的过度投资是企业衰落的预兆之一。
5.缺乏科学周密的资金计划。
拟定资金计划，也就是立足现在，预测未来收支的大概情形，考虑应付资金不足的对策，利用各种灵活的周转方法，维持资金余裕。若果拟计划质量不高，那后果要么资金闲置痛失获利之机，要么事到临头手足无措，使周转方陷入进退维艰的地步，进而带来全方面的衰落。所以，无科学周密的资金计划也是企业衰落的预兆之一。
(二) 摆脱财务困境，进行财务重整
日常风险控制和完善的预警系统都不能完全避免财务失败的发生。每个企业在其经营过程中，都必须考虑一旦发生财务困难或财务失败时，如何处理企业的财务事宜，如何保护各相关主体的利益，通过财务重整缓解危机并化险为夷。重整按是否通过法律程序分为非正式财务重整和正式财务重整。
非正式财务重整。当企业只是面临暂时性的财务危机时，债权人通常更愿意直接同企业联系，帮助企业恢复和重新建立较坚实的财务基础，以避免因进入正式法律程序而发生的庞大费用和冗长的诉讼时间。重整的方法之一是债务展期与债务和解。所谓债务展期即推迟到期债务要求付款的日期，而债务和解则是债权人自愿同意减少债务人的债务，包括同意减少债务人偿还的本金数额，或同意降低利息率，或同意将一部分债权转化股权，或将上述几种选择混合使用。在企业经营过程发生财务困难时，有时债务的延期或到期债务的减免都会为财务发生困难的企业赢得时间，调整财务，避免破产。而且债务展期与债务和解均属非正式的挽救方法，是债权人与债务人之间达成的协议，既方便又简捷。虽然债务展期或债务和解会使债权人暂时无法收回账款而发生一些损失，但是，一旦债务人从困境中恢复过来，债权人不仅能如数收取账款，进而还能给企业带来长远效益。所以，债务展期与债务和解方法在实际工作中普遍存在。
重整的方法之二是实施准改组。如果企业长期亏损，留存收益出现巨额红字，而且资产的账面价值严重不符合实际。如果通过撤换管理部门，实施新的经营方针，可望在将来扭亏为盈。为此，企业便可以通过减资来消除亏损，并采取一些旨在使将来成功经营的方法。例如，企业可以出售多余的固定资产，对有些固定资产或其它长期资产进行重新估计，并以较低的公允价格反映，为资产、负债和所有者权益建立新的基础，以减少计入将来期间的折旧费用和摊销费用。准改组不需要法院参与，也不解散企业，只要征得债权人和股东同意不立即向债权人支付债务和向股东派发股利，便可有效地实施准改组。
正式财务重整则是将上述非正式重整的做法按照规范化的方法进行，它是在法院受理债权人破产案件一定时期内，经债务人及其委托人申请与债权人合议达成理解协议，对企业进行整顿重组的制度。
重整制度的设置对债权人、濒临破产企业和整个社会经济都有重要意义。利益与权利各方均应树立重在挽救的指导思想，想法使有条件的企业继续生产，使无条件存续的企业尽量减少损失。通过财务重整的挽救方法，濒临破产企业中的一部分，甚至大部分能够重新振作起来，摆脱破产厄运，走上可持续发展之路，防范企业眼前的财务风险。
参考文献
[1]约翰·韦伯.财务审计案例示范[M].北京：经济科学出版社，2007.
[2]朱柯.资产评估[M].大违：东北财经大学出版社，2007.
财务风险刍议
财务风险是指由于调节、组织、控制资金运动过程中的不确定性所造成的损失，它表现为目前、将来的费用成本升高或收益减少。由于财务活动是资金筹集、投资、占用、耗费、收回、分配等活动环节的有机统一，各活动环节中都有可能发生风险，因此对财务风险的认识，必须从财务活动的全过程和其总体观念出发，并联系到财务收益上来。
一、财务风险的内容
根据企业资金活动的特点，财务风险可分为以下五种风险。
(一)资金筹集风险
当前，企业的筹资万式和筹资渠道逐步走向多元化。除向银行借款外，企业还可以采用发行股票、债券、实行租赁、联营以及用广泛的商业信用等筹资方式。由于不同的筹资方式和筹资渠道，形成资金成本率不同，不同的筹资结构会对未来的收益产生不同的影响。在期望投资收益率高于利息率的条件下，借人资金对自有资金的比率愈大，自有资金的收益就越低。如果对于所有者投入的资金，投资收益较少，投资者股利分配也较少，企业就面临着投资人低价转让原有投资或不再追加投资的风险。
(二)投资风险
投资风险是指投资项目不能达到预期效益，从而影响企业盈利水平和资金回收的风险。衡量投资项目是否有风险，一是要看这个项目能不能取得理想的效益，能不能达到一定效益水平。是应以企业目前的资金利润率来衡量。如果投资项目的利润率低于企业目前的资金利润率，就会削弱企业的盈利能力，则对该项目的投资也就是一种风险投资。因此，企业在进行一项重大投资前要做市场调查和科学、周密的测算，认真考虑到投资可能出现的风险，以减少决策失误。
(三)资金使用的风险
资金使用的不当必然会发生不能及时偿债的风险。由于对资金调度的不合理，对资金的流入、流出和周转，在时间、金额上的规划和安排的不妥，会造成企业资金紧张和调转失灵。另外，由于对企业的效益事先估计不足，对市场信息分析的失误，以及不能迅速适应各种环境条件的变化，造成企业产品销路不畅，产品滞销积压，企业投入生产领域的资金搁浅，借款无法到期归还，企业必然面临着严重的财务和经营危机。
(四)分配资金的风险
企业取得的最终收益，首先在国家和企业之间进行分配。按照所得税法规定，税后的利润一般应由企业自行安排。如何分配税后利润，可能有不同的方案，而不同的分配方案将对未来的收益产生不同的影响。如企业的任意公积金和公益金应提取多少?公积金是否转增资本金或股本?本年的利润是全部分配，还是作为本分配利润结转厂年?这些问题的抉择，都可能产生～定的风险，在股份公司表现得更为突出。如股份公司在股利发放与保留盈余的比例以及支付股利方式的选择上都会影响到公司的股票价格及产生不同的现金流量风险。
(五)资金回收风险
产品售出后，要经过从产品资金转化为结算资金，再从结算资金转化为货币资金。在这两种转化过程中，在时间上和金额上的不确定性，抗是资金的回收风险。在市场经济条件下，为扩大销售，搞活经营，采用赊销方式。这一方面可以促进企业扩大销售，同时也加大了资金回收的风险，增加了坏帐损失的可能性。
成品资金向结算资金的转化，即要求产品能尽快实现销售，这是影响企业顺利回收的重要环节;结算资金向货币资金的转化。即销售产品的资金回笼。为顺利实现这两种转化，企业必须改善经营管理，努力生产适销对路、质量上乘的产品。同时，要注意商业伙伴的资信状况，利用一些回避和转移的方法，力求降低风险程度，提高经济效益。
通过以上几种财务风险的分析，我们可以认识到随着社会主义市场经济体制的逐步建立与发展，在企业真正走向市场，成为自主经营、目负盈亏、自我发展、自我约束的相对独立的商品生产经营者和市场主体的条件下，就应该研究和探讨财务风险的必要性和迫切性，这有助于增强企业财务风险观念，提高企业的经营风险意识。为适应这一要求，我们应当学会规避、防范财务风险的方法，同时还应该把财务风险提高到作为财务管理内容的高度上来，有效地控制财务风险，变被动为主动。
二、防范财务风险的措施
(一)科学组织资金来源，合理确定负债经营规模
现行制度给了企业自主筹资权，同时在会计核算上也明确了负债和所有者权益对企业的不同权力与责任。通常负债资金的来源有一定的期限、固定的利息，并要求负债到期还本付息;所有者投资是永久性资金来源，一般情况不会抽回，但有权参与企业的利润分配，所以适度负债经营已成为现代经营的一种重要方式。企业负债经营、其负债比重保持在多大限度内，要视实际情况而定。如果企业生产经营和市场销售良好，资金利润率高于借款利率，企业以举债方式取得资金，投入生产经营，就能为企业带来更多的收益;反之，如果企业资金利润率低于借款利率时，就不宜以借款方式组织资金，而应通过增加所有者权益，如增发股票或减少税后利润分配等方式筹集资金。同时，企业负债与所有者权益的比例对财务风险也有一定影响。当企业负债特别是流动负债占所有者权益的比例过高时，容易发生危机，财务风险就大。一般来说，企业的流动负债大致相当于流动资产时，财务风险就小。因此，企业要正确利用财务杠杆作用，把握适当的负债比例，科学组织资金来源，以规避未来的财务风险。
(二)计提坏帐准备金，防范坏帐损失的潜在风险
坏帐损失的处理方法在现行制度中有备抵法和直接转销法两种。针对目前企业的实际情况，为符合会计期间配比原则，均衡负担坏帐损失，正确反映经营成果，采用备抵法更为科学。这样，企业就能避免某一会计期间确认坏帐损失而带来财务危机，充分体现了稳健原则。
(三)预防和降低资金回收风险
(1)注意评估对方的资信状况。一般来说，资信状况良好、信誉高的企业，资金回收的风险较小。企业首先应摸清客户的情况，如单位性质、实力如何等;其次，应对客户进行资信排队，尽量选择那些资信等级高的单位销售产品，对资信度低的单位，则需要采取一定的防范措施，如款到发货或收取定金等。
(2)签订购销合同，明确双方的权利和义务以及违约处理办法，以预防坏帐损失的发生。如有出口业务的企业，还应办理信用证，委托银行进行监督。
(3)加强销售货款的催收工作。企业财务部门应定期进行帐龄分析，对各种应收帐款采取相应的催收措施，如发函、上门，必要时还可诉诸法律。
(四)提高固定资产折旧水平，加速固定资产成本补偿
目前固定资产折旧实行多种折旧方法，折旧年限规定有弹性区间。符合国家产业政策规定的企业，其机器设备可以采用加速折旧，允许实行“双倍余额递减法”或“年数总和法”。企业可依法自行选择折旧方法，自行确定折旧年限。在国家规定范围内，企业可选择加速折旧法和低区间折旧年限计提折旧，以提高固定资产折旧水平，加速固定资产成本补偿，有利于保证固定资产更新改造资金的需要，也有利于企业加速资金周转，增强支付能力，防范财务风险。