新时代营商环境优化之路研究论文

民营经济是推动社会主义市场经济发展的重要力量。近年来，青海省西宁市检察机关把服务和保障民营经济健康发展作为服务大局的重要内容，采取了批捕、起诉、查封、拘留等措施。依法严厉打击扰乱私营企业生产经营秩序、侵犯私营企业经营者人身和财产安全的刑事犯罪。

虚开发票，主动投案

建议检察行政处罚

2017年下半年，其代表青海某公路桥梁工程总承包公司(以下简称青海某公司)承揽某县乡美丽乡村建设工程，通过冯购买了一批钢材。2018年1月，戴某告诉冯，青海某公司需要其提供采购钢材的增值税专用发票。冯要求河北某钢管制造有限公司(以下简称河北某公司)为青海某公司开具6份增值税专用发票，伪造供销合同和资金流向。2018年1月，青海某公司将上述6张增值税专用发票的万余元税额进行了认证抵扣，并于2021年1月全额缴纳。

2020年11月11日，戴某、冯某被公安机关传唤投案自首，次日被取保候审。

经公安机关移送审查起诉，西宁市城西区检察院认为，戴某、冯某在无真实商品交易的情况下虚开增值税专用发票，税款共计87000余元。犯罪事实清楚，证据确实、充分。他们的行为已经涉嫌虚开增值税专用发票。根据刑法相关规定，法定刑为三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。但戴某、冯某主动投案，如实供述了自己的罪行。他们是自首的，可以从轻或者减轻处罚。如果罪行轻微，他们可以免除处罚；戴某、冯某认罪悔罪，依法可从轻处理；本案税款已全部补缴，给国家税收造成的损失已追回，可酌情从轻处罚；戴某、冯某为私营企业法定代表人，其公司经营正常。他们是初犯和偶犯，没有犯罪记录。

2021年5月25日，城西区检察院对戴、冯作出相对不起诉决定。随后，检察机关与行政机关对接，建议主管部门给予戴、冯行政处分。

办案检察官表示，少捕、慎诉是为了防止出现“案子破了，企业垮了”的现象，但民营企业绝不是法外之地，行政执法与刑事司法的衔接要加强。办理增值税专用发票案件时，要加强执行与处罚的衔接。人民检察院认为依法应当给予行政处罚的，应当提出检察建议，移送有关行政执法机关处理。

检察官提醒，虽然该案依法以相对不起诉方式处理，但仍应依据《发票管理办法》的规定给予行政处罚。检察机关积极与主管部门对接，通过对涉案单位和个人给予适当的行政处罚，可以节约税源，促进企业健康发展。

贷证据不足

事实不清就不抓。

赵是青海某工贸公司的法定代表人。该公司于2005年8月26日注册成立，经营范围为粮油副食品加工销售、农副产品加工等。

2014年5月4日，Q某工贸公司

招商银行西宁分行根据青海某工贸公司签署并由该公司提供的《蚕豆收购协议》，于2014年5月30日向苏某、朱某、马某个人账户分别转账万元、616万元、364万元。经查，上述4人均为青海某工贸公司员工。

2014年6月3日，赵某指使财务人员袁某将上述款项通过王某、张某、赵某账户分多次转账，最终以500万元转入闽商小额贷款公司出纳范某账户，以万元转入金田小额贷款公司账户，用于偿还借款。贷款到期后，因青海某工贸公司未能还款，银行于2017年9月报案。两年后收回，该公司及其法定代表人赵无力偿还。2020年5月13日，赵自首。

西宁市城北区检察院认为，取贷款罪不仅要认定术，还要证明给银行造成重大损失或者有其他严重情节。青海某工贸公司及其法定代表人虽然主观上有取银行贷款的故意，但客观上也采取了欺手段。但法定代表人赵某、股东吉某及其公司对该笔借款承担连带保证责任。虽然银行主张公司及两担保人有能力无偿还贷，但根据现有的相关证据，不能确认银行已经穷尽救济手段，已经给银行造成严重损失的后果可以认定。

同时，从闽商小贷公司转出500万元的凭证可以证明闽商小贷公司直接将500万元转入青海某工贸公司的账户，那么银行是否可以知道该公司“以贷还贷”，并进一步核实后续1500万元贷款是否尽到谨慎审查的义务。犯罪嫌疑人赵构成取贷款罪的事实不清，证据不足，于2020年5月27日作出不批准逮捕决定。

被扣留的机器拒绝归还。

监督折扣补偿的实施。

A公司将其全部两台机器(装载机和压路机)借给B公司使用。2014年8月，白某某因材料费问题与B公司发生纠纷，遂在B公司项目现场强行扣押了两台正在使用的、归A公司所有的机器，A公司在多次交涉未果后，向西宁市城东区人民法院提起诉讼，要求白某某返还涉案装载机和压路机。

法院判决白某某于判决生效后五日内返还甲公司装载机及压路机。判决生效后，白某某返还了压路机，但拒绝返还装载机。A公司于是向法院提出申请。

强制执行。在执行过程中，白某某称装载机已被卖出，无法找回原物，且拒不配合执行，故法院依法冻结白某某账户内存款10万余元。随后，法院决定将白某某纳入失信被执行人名单，并裁定终结本次执行程序。甲公司不服，向检察机关申请监督。

检察机关经审查发现，法院在执行过程中虽作出执行决定，将被执行人白某某列入失信被执行人名单，但并未实际实施；未及时裁定折价赔偿或按标的物的价值强制执行被执行人的其他财产，即以白某某下落不明、无法找到执行标的物为由，终结本次执行程序。

据此，检察机关向法院发出检察建议，建议及时将白某某列入失信被执行人名单，并针对本案灭失的执行标的物裁定折价赔偿或按标的物的价值强制执行被执行人的其他财产。

检察建议发出后，法院积极与检察机关沟通，及时将白某某列入失信被执行人名单。同时，利用“天眼”系统锁定白某某，并与其进行联系。经释法说理，白某某同意偿还甲公司装载机款36万元。至2019年3月15日止，本案执行终结。

经办检察官表示，实践中，被执行人刻意逃避执行，如果人民法院未穷尽执行手段即终结本次执行程序，会导致拒不执行法院判决的成本降低，司法权威得不到体现，损害了司法公正和人民法院的公信力。检察机关通过检察建议，督促人民法院及时加大执行力度，充分利用各种执行措施，最大限度地实现判决书确定的执行内容，有效提升了司法权威。

本案中，作为执行标的物的装载机具有较强可替代性，即使灭失，仍可通过交付同样种类、品质的物履行，并不消灭被执行人的履行义务。被执行人拒不履行的，执行法院可以在调查了解市场价格的基础上确定其价值，继续执行折价赔偿(即赔偿执行)，以提高法院执行效率。

检察机关通过执行监督，服务和保障民营经济健康发展，既是做强民事检察提升影响力的重要抓手，也是民事检察服务大局的具体体现。

刑法相关规定

第一百七十五条之一 以欺手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

刑事诉讼法相关规定

第一百七十七条 对于犯罪情节轻微，依照刑法规定不需要判处刑罚或者免除刑罚的，人民检察院可以作出不起诉决定。人民检察院决定不起诉的案件，应当同时对侦查中查封、扣押、冻结的财物解除查封、扣押、冻结。对被不起诉人需要给予行政处罚、处分或者需要没收其违法所得的，人民检察院应当提出检察意见，移送有关主管机关处理。有关主管机关应当将处理结果及时通知人民检察院。

老胡点评

民营企业是推动经济高质量发展的一支重要力量。保护民营企业合法权益，着力为民营企业营造公正透明的法治化营商环境，是各级政法机关履职尽责、服务大局的题中应有之义。

为此，应当通过宣传教育，使广大执法司法人员更加充分认识到民营经济在国家发展中的重要作用，牢固树立依法公平保护民营企业和民营企业家的理念。同时，应当进一步完善、细化保护民营企业和民营企业家的法律法规和相关司法政策、司法解释，使执法司法人员在办案中有明确的标准可以遵循，最大限度地减少随意性，坚持不懈贯彻落实“少捕、慎押、慎诉”的刑事政策。

青海省西宁市检察机关对涉及民营企业和民营企业家的案件慎重采取批捕、起诉、查封、扣押等措施，值得各地学习和借鉴。期待各地政法机关坚持平等保护、全面保护、依法保护基本原则，充分发挥职能作用，为经济高质量发展提供有力的服务和保障。

胡勇

车贷是消费贷款，是按照用途划分的，金额可大可小。

小额贷款是按照贷款金额划分，金额一般为1-20万元。

所以，小于20万的车贷可以算是小额贷款。超过20万，就算是比较大额度的贷款了。

小额贷款是以个人或企业为核心的综合消费贷款，贷款的金额一般为1万元以上，20万元以下。办理过程一般需要做担保。小额贷款是微小贷款在技术和实际使用上的延伸。 小额贷款在中国:主要是服务于三农、中小企业。

车贷属于消费贷款的一种。商业银行和金融机构以消费者信用为基础，对消费者个人发放的，用于购买耐用消费品或支付各种费用的贷款，叫作消费贷款，亦称“消费者贷款”。

同阿里去玩，只有支付宝玩你，那有你能玩支付宝。同样适用于备用金！

支付宝可以增加芝麻信用那都是噱头，收费才是硬道理。让德先生给你细细说

随着7月10日产品升级调整公告，支付宝在APP上正式宣布：2018年试用的新产品-备用金准备收费了！阿里支付宝终于正式掘金近4亿潜在用户的小额短期借款市场。

备用金收费7天元，逾期每天元，看上去微不足道，算算账把。支付宝备用金收费测算，年化利率，支付宝最高利率借款

按照支付宝公告所说，备用金固定借款500元，最长使用7天（一周），每次收费元，我们可以测算出：

一年可以使用52次（一年52周），500元借款年化利率为：

借款年化利率=（每次费用×52次）÷500元=（*52）/500=

逾期后每天收取罚息，500元借款罚息年化利率为：

罚息年化利率=（每天罚息×365天）÷500元=（*365）/500=

如果用户借款利息加上罚息，最高承担利率为

对比之前支付宝的借呗、网商贷，这可能是支付宝产品中利率最高的借款了，面对24%的借贷红线，擦肩而过但又合规合法，设计之巧妙，让人叹服支付宝产品经理的智力！

支付宝备用金产品实质就是国外的发薪日贷款，高息、短期、小额

德先生一眼看出，这不就是国外的发薪日贷款（Payday Loan）吗？

发薪日贷款：也叫超短期现金贷，国外很多职业是发放周薪，为了短期周转，创造了此类高息短期小额贷款。自20世纪80年代发源于美国，最鼎盛期有万个线下贷款网点，营业额超400亿美元。年化利率最高达到292%。

备用金产品完全复制了发薪日贷款的产品特点，短期7天，小额500元，唯一区别是利率降低了很多。备用金用户同714高炮平台用户完全重叠，定位于中低收入人群

臭名昭著的714高炮平台为什么屡禁不止？其中一个原因就是潜在需求客户人数众多，有着现实的资金周转需求，他们是何种人群呢？

亿的潜在需求人群构成了小额短期高息潜在客户。国家统计局2018年数据，中国有亿工薪阶层，原个税纳税标准是3500元，纳税人数达亿人，占总数的约44%，随着2019年纳税标准提升至5000元起征点后，总纳税人数迅速降至15%约6300万人，也就是说，中国不足3500月薪的有亿人，3500-5000的有亿人。

如果回看拼多多在美国上市的文件阐述，这同样也是拼多多的潜在客户群，他们被统一称之为“下沉市场客户”。得不到金融机构的信贷支持，但是又有着借贷需求，那么他们只能成为714高炮平台的客户了。

支付宝备用金同高炮平台产品的相同和不同点

两者相同之处主要在于：面对的都是中低收入的、有着庞大人口基数的人群。因为其他人群可以从信用卡、花呗、借呗上等得到信贷支持，不会再需要这么小额的高息短期产品。

两者不同点主要在于：没有砍头息。年化利率低。金额固定500，不做提额。催收方法不同。

但是如果备用金逾期，支付宝仍然会让逾期者在网上寸步难行，例如停止支付宝服务，停止使用支付宝合作平台服务，电话催收、降低芝麻分信用等级等等。

算算备用金潜在总收益：

如果用户规模达到1000万人，放款规模达到50亿元，年收入可以达到近12亿元。

罚息收入也会是比较可观的来源之一。下沉人群逾期是不可避免的，但是为了能拿到后续借款，即使支付逾期利息也会愿意。

德先生将金融和理财，由专业变得通俗。觉得好，关注我，再多点点赞。